Časté chyby pri prechode IRA

Premýšľali ste o presunutí svojej tradičnej IRA z jednej finančnej inštitúcie do druhej? Možno hľadáte vyššiu návratnosť, väčší výber investícií alebo lepšie služby. Ak prevrátite svoju tradičnú IRA, mali by ste sa vyhnúť niekoľkým častým chybám. „Pravidlá IRA môžu byť zložité a niektoré sa v priebehu rokov mohli dokonca zmeniť, takže musíte byť opatrní, inak by ste mohli zaplatiť daň z príjmu a pokuty, “ povedal Dan Stewart, CFA®, prezident Revere Asset Management, Inc., v Dallase., Texas.

V tomto článku vám poskytneme prehľad pravidiel prevrátenia IRA a diskutujeme o tom, ako sa vyhnúť bežným chybám.

Pravidlo 60 dní

Po prijatí finančných prostriedkov od vašej IRA máte 60 dní na dokončenie prechodu na inú IRA. "To je 60 dní, nie dva mesiace, " uviedla Marguerita M. Cheng, CFP®, generálna riaditeľka, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Videl som, že sa vyskytujú chyby." - alebo nedostanú vzdanie sa alebo predĺženie 60-dňového obdobia od Internal Revenue Service (IRS) - IRS bude považovať túto sumu za bežný príjem.

To znamená, že do daňového priznania musíte zahrnúť sumu ako príjem a všetky zdaniteľné sumy sa zdaňujú podľa vašej súčasnej bežnej sadzby dane z príjmu. Navyše, ak ste nemali 59, 5 rokov, keď došlo k distribúcii, budete čeliť 10% trestu za výber.

Pravidlo jednoročného čakania

Po rozdelení aktív zo svojej IRA a prevrátení ktorejkoľvek časti nemôžete vykonať druhý prechod bez dane z akýchkoľvek IRA na jeden rok. z tejto sumy. Nevýhodou je, že niektoré banky môžu účtovať, aby vystavili šek inej banke depozitára, keď presúvate svoju IRA. Tento limit na presunutie IRA na IRA sa nevzťahuje na oprávnené rozdelenia prevrátenia z plánu zamestnávateľa. Preto môžete do jedného roka presunúť viac ako jednu distribúciu z toho istého kvalifikovaného plánu, účtu 403 (b) alebo 457 (b). Tento jednoročný limit sa nevzťahuje na prechod z tradičných IRA na Roth IRA (tj Rothove konverzie.)

Časté chyby pri prechode IRA

RMD nie sú vhodné pre Rollover

Máte povolené vykonávať dane bez dane z vašich IRA v každom veku, ale ak máte 70, 5 alebo viac rokov, nemôžete prekročiť ročnú požadovanú minimálnu distribúciu (RMD), pretože by sa to považovalo za nadmerný príspevok.

Ak sa od vás vyžaduje, aby ste si každý rok vzali RMD, nezabudnite pred implementáciou rolovania zo svojej IRA odstrániť sumu RMD za daný rok.

Pravidlo rovnakého vlastníctva

Váš prechod z jedného IRA do druhého IRA musí pozostávať z rovnakého majetku. To znamená, že nemôžete vykonávať distribúciu hotovosti zo svojej IRA, kupovať ďalšie aktíva za hotovosť a potom tieto aktíva prenášať do novej (alebo rovnakej) IRA. Ak by k tomu došlo, IRS by považoval rozdelenie hotovosti od IRA za bežný príjem. Toto je hypotetický príklad toho, ako by niekto mohol porušiť rovnaké pravidlo vlastníctva:

Podnikateľ vo veku 57 rokov sa rozhodol prevrátiť svoju IRA z jednej finančnej inštitúcie do druhej. Chce však použiť svoje aktíva IRA na nákup akcií určitého podniku. Berie časť finančných prostriedkov, ktoré získala od svojej IRA, nakupuje akcie a zvyšnú hotovosť umiestňuje do novej IRA. Potom vloží akcie z akcie, ktorú nakúpila, do tej istej IRA, aby získala zaobchádzanie s odloženou daňou.

IRS by časť distribúcie použitú na nákup zásob považovala za bežný príjem; podnikateľ by preto dlhoval dane podľa svojej súčasnej bežnej sadzby dane z príjmu z akejkoľvek zdaniteľnej časti zásob, ktorá sa prevrátila. A keďže je mladšia ako 59, 5 rokov, IRS by stanovila 10% pokutu za každú zdaniteľnú časť sumy použitej na nákup akcií.

Pozor: Keď sa nepoužíva prevrátenie

Ak jednoducho presuniete svoju IRA z jednej finančnej inštitúcie do druhej a nepotrebujete prostriedky, mali by ste zvážiť použitie metódy prevodu namiesto prevrátenia. Prevod je neohlásiteľný a môže sa vykonať ľubovoľne často počas ľubovoľného obdobia. „Prevodom sa odstraňuje proces výberu z prevodu, ktorý zaisťuje, že aktíva idú priamo na ich konečný účet a investori odstránia riziko spojené s 60-dňovým pravidlom, “ uviedol Mark Hebner, zakladateľ a prezident spoločnosti Index Fund Advisors, Inc., v Irvine v Kalifornii a autorka „12-krokového programu obnovy pre aktívnych investorov“.

„Podľa môjho názoru je priamy prevod najoptimálnejším riešením presunu finančných prostriedkov z jednej IRA do druhej, “ uviedol Carlos Dias Jr., manažér bohatstva, skupina Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Dodatočné body

Finančné prostriedky môžete prevziať z ktoréhokoľvek z vašich tradičných IRA, ale tiež môžete previesť prostriedky do svojho tradičného IRA z nasledujúcich dôchodkových plánov:

• Tradičná IRA, ktorú zdedíte po svojom mŕtvom manželovi.
• Kvalifikovaný plán.
• Daňový plán chránený proti daniam.
• Vládny plán odloženej kompenzácie (plán oddielu 457).

Ak sa vám vyplatia oprávnené čiastky z kvalifikovaných programov, plány 403 b) alebo vládne plány 457 namiesto toho, aby sa spracovali ako priame vrátenia do oprávneného dôchodkového plánu, platiteľ musí zadržať 20% z čiastky, ktorá vám bola vyplatená. Samozrejme, dostanete kredit za dane, ktoré boli zadržané. Ak sa však rozhodnete prevrátiť celú distribúciu, budete si musieť vymyslieť 20% z vrecka.

Ak sa chcete vyhnúť požiadavkám na zadržanie a súvisiace požiadavky na podávanie správ, je priamym prevrátením metóda, ktorá by sa mala použiť na uskutočnenie prevrátenia z vášho kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) alebo vládneho účtu plánu 457. Priame prevrátenie je predmetom dane, ale nie je zdaniteľné. Navyše sa nemusíte obávať ani 60-dňového okna. Nezabudnite skontrolovať u svojho správcu plánu a správcu IRA, pokiaľ ide o ich dokumentáciu a prevádzkové požiadavky na spracovanie priameho prevrátenia vo vašom mene.

Možno budete môcť presunúť finančné prostriedky aj iným smerom. To znamená, že budete môcť vziať distribúciu zo svojej IRA a vrátiť ju do kvalifikovaného plánu. Váš zamestnávateľ nie je povinný akceptovať takéto prechodné obdobia, preto sa pred distribúciou majetku zo svojej IRA obráťte na správcu vášho plánu. Určité sumy, ako napríklad nezdaniteľné sumy a RMD, nie je možné presunúť z IRA do kvalifikovaného plánu.