Môže byť moja IRA vystrojená na podporu dieťaťa?

Aj keď niektoré štáty chránia úspory IRA pred exekúciou akéhokoľvek druhu, väčšina štátov túto výnimku zrušuje v prípadoch, keď majiteľ účtu dlhuje výživné pre deti.

Ochrana IRA

Na rozdiel od plánov 401 (k) alebo iných kvalifikovaných dôchodkových sporiacich účtov, na ktoré sa vzťahuje zákon o zabezpečení príjmu z dôchodku zamestnancov z roku 1974 (ERISA), individuálne účty IRA nie sú automaticky chránené pred exekúciou veriteľmi. Ak máte súdny príkaz na splnenie dlhu vrátane vyplácania výživného po splatnosti, váš IRA sa počíta ako majetok, ktorý sa môže použiť na uspokojenie tohto dlhu. Aj keď existujú situácie, keď môže byť váš IRA oslobodený od exekúcie, nezaplatenie výživného na dieťa vo všeobecnosti nepatrí medzi nich.

Stupeň, v akom sú IRA chránené pred exekúciou, je do veľkej miery určený vládami štátov. Federálna vláda má svoj vlastný systém výnimiek, ale štáty si môžu zvoliť medzi dodržiavaním federálnych predpisov alebo vytváraním vlastných systémov.

Väčšina štátov sa rozhodne vyvinúť svoje vlastné systémy výnimiek, čo znamená, že konkrétne ponúkané ochrany sa môžu veľmi líšiť v závislosti od vášho štátu pobytu.

Federálne výnimky

Podľa federálneho práva neexistuje ochrana prostriedkov IRA okrem prípadu bankrotu. Zákon o prevencii zneužívania bankrotu a ochrane spotrebiteľa (BAPCPA) z roku 2005 poskytuje ochranu až 1 milión dolárov z vašich úspor IRA, ak vyhlásite bankrot.

Štáty však majú posledné slovo v tom, aké predpisy o bankrote sa vzťahujú na ich obyvateľov. To znamená, že výnimka BAPCPA vo výške 1 milión dolárov sa uplatňuje iba vtedy, ak vám váš štát bydliska umožňuje zvoliť si medzi systémom výnimiek pre konkrétny štát a federálnym systémom oslobodenia. V niektorých štátoch nemajú obyvatelia na výber medzi štátnymi a federálnymi výnimkami.

Okrem tohto čiastočného oslobodenia od bankrotu môžu byť IRA zbankrotované, aby splnili akýkoľvek federálny dlh, vrátane dlhov IRS za oneskorené dane.

Štátne výnimky

Väčšina štátov ponúka IRA určitú formu obmedzenej ochrany. Napríklad v prípade bankrotu mnoho štátov vyníma všetky prostriedky IRA uložené viac ako 120 dní pred podaním konkurzu. V Minnesote sa môžu uspokojiť veritelia iba prostriedky IRA presahujúce 30 000 dolárov. Vaše prostriedky IRA môžu byť oslobodené od exekúcie do tej miery, do akej sú potrebné na podporu vás a vašich rodinných príslušníkov, hoci niektoré štáty obmedzujú maximálnu sumu prostriedkov IRA, ktorú možno považovať za „potrebnú“.

Aj keď existuje niekoľko možných výnimiek, ktoré chránia vašu IRA pred veriteľmi, mnohé štáty tieto výnimky v prípade rozsudkov vo vnútroštátnych vzťahoch rušia. Najčastejšou výnimkou z tejto ochrany je exekúcia na splnenie záväzkov v oblasti podpory dieťaťa. V mnohých štátoch - vrátane Kentucky, Colorado, Wisconsin a Louisiana - sa IRA neposkytuje žiadna ochrana pred zbierkami súvisiacimi s oneskorenou výživnou na dieťa. Rozsudky týkajúce sa výživného, ​​rozvodu, anulovania alebo právnej rozluky sú tiež bežnými výnimkami zo zákonov o výnimkách pre štáty.

Všeobecná výnimka

Kansas, Connecticut, Illinois a New Jersey sú niektoré zo štátov, ktoré poskytujú plošnú ochranu pre dôchodkové sporenie IRA. V týchto štátoch nemôže byť vaša IRA z nijakého dôvodu skrášlená, aj keď dlhujete výživné po splatnosti.