Zostatok kníh

DEFINÍCIA zostatku knihy

Účtovný zostatok je termín, ktorý sa používa na opis prostriedkov z vkladu po vykonaní úprav zúčtovania šekov, flotačných prostriedkov alebo požiadaviek na rezervy. Je to v podstate suma, ktorá je skutočne k dispozícii na výdavky a obvykle sa počíta ako zostatok v banke, mínus šeky, ktoré sa ešte musia zúčtovať, vklady v tranzite alebo iné zrážky z účtu. Účtovný zostatok je zostatok v účtovnej knihe spoločnosti a môže sa použiť na zladenie financií spoločnosti s výpisom z účtu a zostatkom na konci účtovného obdobia.

BREAKING DOWN Zostatok knihy

Účtovný zostatok je termín, ktorý spoločnosti používajú na opis množstva peňazí, ktoré sú k dispozícii na zaplatenie predajcom a uskutočnenie nákupu po vykonaní akýchkoľvek úprav vkladov v tranzite, šekov, ktoré ešte neboli zúčtované, požiadaviek na rezervy a úrokov získaných z „pohyblivých prostriedkov“. " Spoločnosti, ktoré majú veľa transakcií alebo píšu veľa šekov, zvyšujú pravdepodobnosť, že suma uvedená na ich bankovom účte alebo zostatok v banke nie je skutočnou sumou peňazí, ktorú môžu minúť. Môžu mať nevybavený šek, ktorý nebol uložený a zúčtovaný. Sledovaním zostatku na knihe môže spoločnosť viesť presné záznamy o dostupných finančných prostriedkoch pre platenie dodávateľov a nákupy.

Príklad zostatku knihy

Napríklad spoločnosť ABC zapíše šek spoločnosti XYZ. Kým spoločnosť XYZ neuskutoční vklad a nezúčtuje účet ABC, zostatok banky ABC sa bude stále javiť, akoby boli tieto prostriedky k dispozícii, aj keď už v skutočnosti sa o nich hovorilo. Účtovný zostatok zaznamená túto transakciu a poskytne presnejší záznam o dostupných finančných prostriedkoch.

„Plávajúce fondy“ je termín, ktorý sa používa na opis úrokov prijatých bankami z dôvodu časového odstupu medzi uložením a platbou šekov. Ak je šek uložený v banke, nedostane sa okamžite. Čas medzi vkladom a platbou šeku slúži ako príležitosť pre platiacu banku na získanie dodatočného úroku z peňazí.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Čo je to vynikajúca kontrola? Nevyrovnaný šek čerpá z prostriedkov na bankovom účte jednotlivca alebo firmy, ale príjemca ešte nesplatil hotovost ani neuložil prostriedky. viac Definícia zostatku hlavnej knihy Zostatok hlavnej knihy vypočítava banka na konci každého pracovného dňa a zahŕňa všetky výbery a vklady na výpočet celkovej sumy peňazí na bankovom účte. viac Zistite, čo je výpis z bankového vyrovnania Vyhlásenie o bankovom zmierení je forma, ktorá umožňuje jednotlivcom porovnávať svoje osobné bankové účty so záznamami banky. viac Čo je dostupný zostatok? Prečítajte si viac informácií o disponibilnom zostatku, zostatku na bežných účtoch alebo na účtoch na požiadanie, ktoré sú pre zákazníka zdarma. viac Definícia pokladničnej knihy Hotovostná kniha je finančný denník, ktorý obsahuje všetky hotovostné príjmy a výplaty vrátane bankových vkladov a výberov. viac Odsúhlasenie Odsúhlasenie je účtovný postup, ktorý sa používa na určenie toho, či peniaze, ktoré opúšťajú účet, sa zhodujú s vynaloženou sumou. ďalšie partnerské odkazy