Vyhnite sa preplatkom daní z distribúcie IRA

Máte obavy z nadmerných daní z vašich distribúcií IRA? Je to platné starosti, ktoré však môžete riešiť, ak máte správne informácie. Najprv musíte vedieť, aký príspevok ste vložili - pred zdanením alebo po zdanení - a na aký typ účtu. Kľúčom je vedenie dobrých záznamov.

Príspevky do tradičného IRA by mali byť odpočítateľné z daní, ale to neplatí pre každého. Ak sa zúčastňujete kvalifikovaného dôchodkového plánu, ako je napríklad 401 (k) a máte príjem nad hraničnou čiastkou stanovenou ročne pre váš štatút registrácie, príspevky, ktoré prispievate do svojej tradičnej IRA, už nie sú odpočítateľné.

Samozrejme, že príspevky do Roth IRA sa vždy poskytujú s príjmom po zdanení, ak ste na to oprávnení, a distribúcie z Roth IRA sú vždy oslobodené od dane. Bohužiaľ, ak ste nad určitými úrovňami príjmu, nemôžete mať Rótha.

Aj keď sú príspevky IRA neodpočítateľné, stále existujú dobré dôvody na ich uskutočnenie: Zvyšujú vaše dôchodkové úspory a príjmy z týchto príspevkov sú odložené daňou. (Nezabudnite, že ročný limit príspevkov pre IRA je rovnaký, či už robíte odpočítateľné príspevky alebo neodpočítateľné príspevky po zdanení.)

Kľúčové jedlá

• Väčšina príspevkov do IRA sa poskytuje z peňazí pred zdanením, čo znamená, že finančné prostriedky sa nezdaňujú, kým sa nerozdelia alebo neprevedú na Roth IRA.
• Príspevky IRA po zdanení však nepodliehajú dani pri distribúcii alebo konverzii na Roth IRA, pretože táto daň už bola zaplatená.
• Pri distribúcii alebo konverzii nemôžete určiť, že sa to deje s peniazmi po zdanení.
• Namiesto toho musíte určiť percentuálny podiel peňazí po zdanení na všetkých svojich IRA účtoch a použiť toto percento na distribúciu, takže viete, koľko z nich podlieha dani.

Tradičné IRA a dane

Keď odvádzate daňovo odpočítateľné príspevky do IRA, prostriedky na vašom účte nebudú zdanené, kým ich nevyberiete ako distribúcia alebo ich neprevediete na Roth IRA. Ak však bola vaša IRA postavená čiastočne s neodpočítateľnými príspevkami, za tieto peniaze dlhujete daň, keď sú distribuované alebo konvertované, pretože už boli zdanené.

Možno si myslíte, že by ste mohli len povedať, že prostriedky, ktoré ste distribuovali alebo prevádzali, pochádzajú z nezdaniteľných peňazí na vašich účtoch, ale zákon vám to neumožňuje. Namiesto toho musíte vypočítať percento nezdaniteľných prostriedkov na svojich účtoch a potom ich použiť na sumu distribúcie alebo konverzie. Musíte to urobiť, aj keď IRA, z ktorej prijímate distribúciu, má iba neodpočítateľné príspevky. Vyžaduje si to vedenie dobrých záznamov o tom, čo ste prispeli k svojej IRA, po zdanení.

Ak poskytnete neodpočítateľný príspevok do IRA, nahláste ho na formulári 8606, Neodpočítateľné IRA . Zadajte akýkoľvek neodpočítateľný príspevok, ktorý urobíte pre bežný rok, a pridajte ho do vaše neodpočítateľné príspevky v predchádzajúcich rokoch (mínus úpravy distribúcie), aby ste získali celkový základ vo všetkých svojich tradičných IRA. Tieto informácie vám pomôžu zistiť daň z distribúcií a konverzií. Nezabudnite si ponechať kópie formulára 8606, takže budete mať základné informácie pre budúcnosť. Nepredpokladajte, že váš správca alebo správca IRA bude tieto informácie sledovať za vás.

Uistite sa, že priebežne všetky vaše príspevky IRA po zdanení z roka na rok.

Ako zistiť vašu daň

Ak máte obidva typy tradičných IRA (tie s príspevkami odpočítateľnými od dane a daňami s odpočítateľnou daňou po zdanení), zisťovanie, koľko vašej distribúcie alebo konverzie je zdaniteľné, je zložitý proces. Ak vás nasledujúce vysvetlenie zmiatlo, stojí za to získať pomoc účtovníka alebo iného skúseného daňového správcu.

Ako je uvedené vyššie, nemôžete určiť, že vaše tradičné distribúcie alebo konverzie IRA pochádzajú výlučne z vašich príspevkov po zdanení. Namiesto toho musíte zistiť percento, na ktoré pripadajú neodpočítateľné príspevky na celkovom zostatku všetkých vašich účtov. Na konci roka vydeľte celkovú sumu vašich neodpočítateľných príspevkov hodnotou všetkých vašich účtov IRA (vrátane SEP IRA a SIMPLE IRA). Nezabudnite do tejto hodnoty zahrnúť distribúciu alebo konverziu, ktorú uskutočňujete, ako aj všetky ostatné, ktoré ste v priebehu roka uskutočnili.

Ak ste napríklad v priebehu rokov prispeli sumou 10 000 dolárov na dane po zdanení do všetkých svojich IRA a celkový zostatok na vašich účtoch plus rozdelenie, ktoré užívate, je 100 000 USD (zostatok na účte 90 000 USD plus distribúcia 10 000 dolárov), vaše percento by bolo 10 % (10 000 dolárov vydelené 100, 00 USD). Toto percento predstavuje percento bez dane z distribúcie IRA. Vynásobte distribúciu za tento rok (10 000 USD) týmto percentuálnym podielom, aby ste určili, čo je oslobodené od dane (1 000 USD); zostatok (9 000 dolárov) je zdaniteľný.

Ak uskutočníte distribúciu pred dosiahnutím veku 59½ rokov, dostanete 10% pokutu iba za zdaniteľnú časť distribúcie (za predpokladu, že sa na ňu nevzťahuje žiadna výnimka z trestu). 10% pokuta sa nevzťahuje na časť distribúcie oslobodenú od dane. V prípade vyššie uvedeného príkladu by ste zaplatili pokutu 900 dolárov (10% z 9 000 dolárov).

V prípade straty

Ak máte stratu z investícií na svojom účte, môžete túto stratu uznať, ale iba vtedy, keď vám boli rozdelené všetky prostriedky vo vašom IRA. Čiastka straty predstavuje prebytok rozdelenej sumy mínus akýkoľvek zostávajúci základ z neodpočítateľných príspevkov.

Povedzme, že ste prispeli po zdanení na IRA vo výške 10 000 dolárov (nepredpokladajte žiadne odpočítateľné príspevky) a účet má teraz hodnotu 4 000 dolárov. Ak úplne rozdelíte prostriedky, máte stratu 6 000 dolárov. Strata sa považuje za rôzny podrobný odpočet podľa dodatku A formulára 1040 (je potrebné rozčleniť položky, aby ste zo straty dostali akúkoľvek daňovú výhodu).

Spodný riadok

Existuje niekoľko dobrých dôvodov na poskytnutie neodpočítateľných príspevkov do IRA, čo však komplikuje váš daňový život. Nezabudnite viesť záznamy, aby ste z týchto príspevkov nemuseli platiť dane, keď uskutočňujete distribúciu alebo uskutočňujete konverzie spoločnosti Roth IRA. A ak matematika nie je váš silný oblek, zvážte, či by ste mali zistiť, čo dlžíte daňovému odborníkovi.