Dodatočný dobrovoľný príspevok (AVC)
Dodatočný dobrovoľný príspevok je platba zamestnanca na dôchodkový sporiaci účet, ktorá presahuje sumu, ktorú zamestnávateľ priradí.
Zamestnanec môže poskytnúť ďalší dobrovoľný príspevok až do výšky určitých ročných úrovní schválených IRS. To znamená, že ročné limity na sumu, ktorú IRS umožní zamestnancom platiť ako príspevky odložené daňou.
Kľúčové jedlá
- Či už váš zamestnávateľ zodpovedá vášmu príspevku IRA alebo nie, môžete prispieť až do výšky ročných limitov stanovených IRS.
- Ak prekročíte maximálnu čiastku stanovenú v IRS, môžete zaplatiť daň z nadmerného odpočtu vo výške 6%.
- Limit 2019 pre väčšinu plánov je 6 000 dolárov. Zamestnanci vo veku 50 a viac rokov môžu prispieť ďalšími 1 000 USD.
Existuje aj daň z toho, čo IRS nazýva „nadmerné príspevky“, ak prekročíte tento limit.
Limit príspevkov do väčšiny Rothových a tradičných plánov IRA je 6 000 dolárov na daňový rok 2019. Osoby vo veku 50 rokov a staršie môžu v roku 2019 prispievať v rámci ustanovení o dobiehaní ďalších 1 000 dolárov. Výnimka: V SIMPLE IRA je v roku 2019 limit príspevkov 13 000 dolárov.
Tieto čísla nezahŕňajú žiadne zápasy zamestnávateľov. Ak máte viac ako jeden účet, ročný limit zostáva rovnaký.
Pochopenie AVC
Nezabudnite, že ide o „kvalifikovaný“ účet, čo znamená, že sa riadi pokynmi IRS pre programy, ktoré zahŕňajú osobitné daňové zaobchádzanie pre zamestnávateľa, zamestnanca alebo oboje.
Zamestnanci môžu dobrovoľne prispievať na sporiteľné účty odložené daňou vrátane 401 (k), 403 (b), SEP IRA, JEDNODUCHÝCH IRA a tradičných alebo Roth IRA.
Všetky okrem Roth IRA umožňujú zamestnancovi prispievať na doláre pred zdanením, čo znamená, že odkladajú vyplácanie daní z príjmu na časť svojich platov, až kým peniaze po odchode do dôchodku nevyberú. V prípade Roth IRA sa dane z príjmu platia v čase poskytnutia príspevku.
Zamestnávateľský zápas
Dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom môžu mať ďalšiu výhodu. To znamená, že zamestnávateľ môže zodpovedať percentuálnemu podielu platu, ktorý zamestnanec prispieva, až do maximálnej výšky. Toto maximum je v priemere asi 3% z platu, ale niektoré spoločnosti majú vyšší zápas a iné vôbec.
Ročné limity príspevkov nezahŕňajú žiadne zodpovedajúce platby zamestnávateľa.
Každý osobný finančný poradca vám povie, že je rozumné prispievať aspoň sumou rovnajúcou sa zápasu zamestnávateľa alebo že „nechávate peniaze na stole“.
Máte však možnosť ešte viac zvýšiť svoje dôchodkové úspory prispením vyššieho percenta svojej mzdy. Dodatočné dobrovoľné príspevky sa môžu v daňovom zaobchádzaní líšiť v závislosti od typu programu, ale ak sú prevedené na účet s odložením dane, akumulujú sa všetky daňové priznania až do dôchodku bez dane.
Nadmerné príspevky
Ak prispievate viac, ako sú limity pre daňový rok, IRS považuje peniaze navyše za nadmerný príspevok. Z dodatočnej sumy sa bude účtovať daň vo výške 6% plus všetky investičné výnosy, ktoré získa každý rok, až kým sa neodstráni z účtu.
Aby sa predišlo nadmernej dani z príspevkov, IRS navrhuje, aby ste si peniaze a všetky investičné výnosy, ktoré získali, vybrali pred termínom splatnosti. Dlžíte daň z príjmu, ale tejto špeciálnej dani sa vyhnete.
Najjednoduchšou možnosťou je, samozrejme, prestať prispievať, keď dosiahnete limit IRS pre daný rok. Vyčerpali ste dostupné možnosti odloženia daní za daný rok, stále však môžete pravidelne investovať mimo možnosti investovania do zamestnávateľa.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.