ZZZZ Najlepšie
Spoločnosť ZZZZ Best, ktorú založil Barry Minkow, bola spoločnosťou zaoberajúcou sa čistením a reštauráciou kobercov, ktorá slúžila ako predná časť pre systém Ponzi. Spoločnosť bola zverejnená v decembri 1986 a bola rýchlo ocenená na viac ako 300 miliónov dolárov. Do siedmich mesiacov od IPO bol ZZZZ Best v konkurze a jeho aktíva boli dražené za približne 64 000 dolárov.
Kľúčové jedlá
- ZZZZ Best bola spoločnosť založená ako front pre schému Ponzi, ktorú založil Barry Minkow.
- Barry Minkow sa podieľal na celom rade trestných činov vrátane podvodov s poistením a šekov na šek.
- Minkow a Padgett založili falošnú spoločnosť s názvom Interstate Appraisal, ktorá podvádza finančné inštitúcie z miliónov.
- Minkow bol nakoniec odsúdený na 25 rokov väzenia za podvod. Po prepustení skončil znovu odsúdený za podvod a odsúdený na ďalších päť rokov.
Pochopenie ZZZZ Best
Na strednej škole Barry Minkow vytvoril ZZZZ Best v garáži svojich rodičov. Podniky vykonávali zle a 15-ročný Minkow bol často zaplavený sťažnosťami zákazníkov a požiadavkami na výber dodávateľov. Aby vytvoril ilúziu výnosného podnikania, Minkow začal páchať trestné činy, ako sú štekanie, krádež, podvody s poistením a podvody, aby financovali operácie a platili dodávateľom.
V priebehu niekoľkých rokov od vzniku ZZZZ Best založil Minkow fiktívne poisťovacie reštaurátorské a hodnotiace firmy. Aj keď bol ZZZZ Best aktívny, bol v centre systému kreditných kariet, ktorý zahŕňal podvodné poplatky vo výške viac ako 70 000 dolárov. Aj keď Minkow pridelil vinu dodávateľom a zamestnancom, splatil všetky obete okrem jednej: v domácnosti sa podviedla z niekoľkých stoviek dolárov.
Schéma a pád
Minkow a obchodný spoločník Tom Padgett vytvorili fiktívnu spoločnosť Interstate Appraisal Service, ktorá podvádza banky a iné úverové inštitúcie z miliónov dolárov. Tom Padgett, likvidátor poistných udalostí, konšpiroval s Minkowom na falšovanie dokladov pripisujúcich ZZZZ Best na reštaurátorské práce a ako zdroj na overenie pohľadávok použil služby interstate odhadcov. Investori a bankári si čoraz viac rozvíjali záujem o spoločnosť ZZZZ Best na základe podvodných finančných výkazov vypracovaných firmou Minkow.
Keďže schéma Ponzi pokračovala, spoločnosť ZZZZ Best zaznamenala významné problémy s peňažnými tokmi. V rámci riešenia plánuje Minkow kúpiť KeyServ, autorizovaný čistič kobercov spoločnosti Sears, za 25 miliónov dolárov. Podľa spoločnosti Minkow by výnosy zo spoločnosti KeyServ poskytovali dostatok peňažných tokov na ukončenie schémy Ponzi. Pred uzavretím obchodu podvrhnutý dom v domácnosti spustil kampaň proti ZZZZ Best, ktorá by odhalila viac, ako podvod spáchaný na nej.
The LA Times predstavil jej príbeh, ktorý spôsobil prudký pokles ceny akcií ZZZZ Best. Veritelia začali využívať pôžičky a začalo sa ďalšie vyšetrovanie, ktoré odhalilo Minkowovu temnú sieť podvodov a podvodov. Nakoniec sa odhalila pravda za fiktívnymi spoločnosťami a odhalila sa Ponziho schéma.
Ako boli uvedení audítori do omylu
Na spustenie IPO Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC) vyžaduje, aby spoločnosť zostavila prospekt, ktorý musí obsahovať súbor auditovaných finančných výkazov. Nezávislá spoločnosť CPA Ernst & Whinney (teraz Ernst & Young) vykonala audit nad financiami spoločnosti ZZZZ Best, aby poskytla názor, či účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti. Za predpokladu, že papierovanie poskytla nezávislá tretia strana, CPA použili na vykonanie svojho auditu falošné hodnotiace dokumenty. Keď spoločnosť CPA požiadala o návštevu budovy zákazníka, ktorý renovuje budovu, Minkow a jeho spolupracovníci si budovu prenajali a vytvorili falošný zákazkový server.
Minkow After ZZZZ Best
V januári 1988 bola veľká porota obviňovaná veľkou porotou z Minkoru a ďalších 10 spoločností z dôvodu vydierania, prania špinavých peňazí, podvodov s cennými papiermi, sprenevery, poštových podvodov, bankových podvodov a daňových únikov. Samostatne bol Minkow tiež obvinený z počtu podvodov s kreditnými kartami a podvodov s poštou. Približne o rok neskôr bol Minkow uznaný vinným zo všetkých obvinení, bol odsúdený na 25 rokov väzenia a bolo mu nariadené zaplatiť viac ako 26 miliónov dolárov za reštitúciu.
Po jeho predčasnom prepustení v roku 1995 sa stal vysväteným ministrom a pôsobil ako farár v Kalifornii. Minkow neformálne vyšetril a oznámil ďalšie Ponziho schémy. Z tohto úspechu vytvoril podvodný inštitút zisťovania podvodov. V roku 2011 bol opäť odsúdený za podvod a odsúdený na päť rokov väzenia. O niekoľko rokov neskôr bol odsúdený na ďalších päť rokov väzenia za podvádzanie svojho kostola. Jeho reštitučný zostatok sa desaťnásobne zvýšil na 612 miliónov dolárov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.