Ako fungujú daňové úľavy vo váš prospech?

Neexistuje žiadna nevýhoda oslobodenia od dane: Tento pojem má v daňovom práve osobitný význam, ktorý je vždy priaznivý. Federálne, štátne alebo miestne samosprávy ich vytvárajú, aby poskytovali výhody konkrétnym ľuďom, podnikom alebo iným subjektom v osobitných situáciách. Zrátané a podčiarknuté: Tí, ktorí na ne majú nárok, platia dane.

Dôsledkom oslobodenia môže byť odpočítanie dane z príjmu, zníženie hodnoty majetku, na ktorom sa vypočítavajú dane z nehnuteľností, alebo úplné oslobodenie od daní z príjmu pre organizácie podporujúce verejný záujem, ako napríklad pomoc tým, ktorí to potrebujú, alebo poskytovanie vzdelania., Tu je pohľad na rôzne druhy, počnúc tým, ktorý dostane každý daňový poplatník.

Osobné výnimky

Federálne daňové právo poskytuje každému jednotlivcovi základný odpočet len ​​za to, že je daňovníkom, ktorý podáva daňové priznanie; nazýva sa to osobná výnimka. Oslobodenie od dane je rovnako staré ako daň z príjmu. Prvé osobné oslobodenie od dane vo výške 600 dolárov vzniklo počas občianskej vojny, keď bola uložená prvá daň z príjmu (táto daň z príjmu bola neskôr vyhlásená za protiústavnú). Po 16. zmene ústavy, ktorá v roku 1913 povolila daň z príjmu, bolo prvých 3 000 dolárov z príjmu na daňovníka oslobodené od dane. V priebehu rokov sa suma osobného oslobodenia zvýšila podľa potrieb federálnej vlády (napríklad sa zvýšila počas prvej a druhej svetovej vojny) a podľa možnosti sa znížila, keď to bolo možné.

Výnimka pre rok 2015 je 4 000 dolárov. Výnimku môže IRS každoročne upravovať o infláciu.

Podobný odpočet sa môže uplatniť pre jednotlivcov, ktorí sa kvalifikujú ako závislí daňovníci (nazývané oslobodenie od dane). Rovnaká suma v dolároch (4 000 dolárov v roku 2015) sa vzťahuje na každú závislú osobu. Existujú dve triedy závislých osôb: kvalifikované deti a kvalifikované príbuzní. Na každú triedu sa vzťahujú rôzne testy.

• Kvalifikačné deti . Patrí sem dieťa daňovníka, ktorý má menej ako 19 rokov (alebo menej ako 24 rokov, ak študent v dennej forme štúdia najmenej päť mesiacov daňového roka), ktorý neposkytuje viac ako polovicu svojej vlastnej podpory.
• Kvalifikovaní príbuzní . Zahŕňa to člena domácnosti daňovníka, ktorý nemá hrubý príjem vyšší ako suma oslobodená od dane; uplatňujú sa ďalšie testy.

Tzv. Daňovníci s vysokými príjmami môžu stratiť niektoré alebo všetky výhody z oslobodenia. Celková výška ich výnimiek sa postupne vyraďuje, keď ich príjem za daný rok prekročí stanovené limity.

Podobné oslobodenia od dane z príjmu fyzických osôb a závislostí môžu byť povolené na účely štátnej dane z príjmu. Výška výnimiek sa líši v závislosti od štátu.

Oslobodenie od dane z nehnuteľností

Štát a / alebo lokality môžu vlastníkom nehnuteľností udeliť určité oslobodenia od daní z nehnuteľností, ktoré dlhujú z ich majetku. Výnimky sú určené na odmeňovanie alebo ochranu určitých tried majiteľov domov a zníženie sumy daní zaplatených za nehnuteľnosť. Uvádzame niekoľko výnimiek z dane z nehnuteľností:

• Homestead. Táto výnimka platí pre vlastníkov, ktorých dom je ich hlavným bydliskom. Napríklad na Floride sa na majiteľov domov, ktorí majú bydlisko na Floride, vzťahuje oslobodenie od usadlosti až do 50 000 dolárov. Výnimka sa nevzťahuje na tých, ktorí vlastnia prázdninové domy v štáte.
• Vek a zdravotné postihnutie. Seniori a osoby so zdravotným postihnutím môžu mať nárok na zníženie dane z nehnuteľností. Samotný vek nemusí byť dostatočný; môže byť tiež potrebné preukázať finančnú potrebu. Výraz „senior“ sa líši v závislosti od lokality (napr. Štát Washington ponúka výnimku od 61 rokov).
• Verejná služba. Vojenskí veteráni môžu požiadať o oslobodenie od dane z nehnuteľností v niektorých lokalitách; môže sa vyžadovať zdravotné postihnutie z dôvodu vojenskej služby. Výnimky môžu platiť pre vdovy / vdovy alebo rodičov zdravotne postihnutých členov služby. Niektoré lokality poskytujú výnimky pre dobrovoľníkov (napr. Niektoré okresy v New Yorku udeľujú výnimky dobrovoľným hasičom a pracovníkom sanitky).

Nie sú to jediné výnimky, ktoré môžu byť k dispozícii. Iní môžu požiadať o renováciu starších domov, inštaláciu systémov obnoviteľnej energie (napr. Solárne panely) alebo o vdovu (er). Niektoré výnimky môžu byť obmedzené na časť majetkových daní (napr. Oslobodenie STAR od New Yorku sa vzťahuje iba na časť zákona o školskej dani). A vyňatie jednej výnimky vám nebráni v tom, aby ste brali iných (napr. V Miami môže mať niekto, kto vyňal výnimku z usadlostí, nárok aj na ďalšie výnimky z toho, že je právne slepý a veterán so zdravotným postihnutím).

Oslobodenia od dane z nehnuteľností nie sú automatické. Majitelia nehnuteľností musia o ne požiadať a preukázať ich oprávnenosť.

Organizácie oslobodené od dane

Charity, bratstvá, organizácie práce, obchodné združenia, náboženské organizácie a niektoré ďalšie subjekty pôsobia na konkrétny účel, ktorý nezahŕňa cieľ dosiahnuť zisk. Zákon umožňuje týmto subjektom pôsobiť bez povinnosti platiť daň z príjmu, pokiaľ ide o príjem, ktorý dostanú v súvislosti s funkciou oslobodenia (platia za svojich zamestnancov rovnaké dane zo zamestnania ako akékoľvek ziskové podnikanie). Stav oslobodený od dane znamená, že finančné prostriedky, ktoré získajú, sa nepovažujú za príjem, ktorý by bol zdanený, ale skôr za príspevky, ktoré nie sú zdanené. Prispievatelia môžu odpočítať príspevky iba konkrétnym typom organizácií oslobodených od dane. Napríklad dary Červenému krížu (organizácia 501 (c) (3)) sú odpočítateľné, zatiaľ čo dary obchodnej komore (organizácia 501 (c) (6)) nie sú.

Tieto subjekty získajú štatút oslobodený od dane podaním žiadosti o IRS. Na tých, ktorí dostanú schválenie IRS, sa vzťahujú osobitné pravidlá podávania správ. (Viac informácií nájdete v 5 krokoch na vytvorenie neziskovej spoločnosti oslobodenej od dane .)

Ak má subjekt oslobodený od dane príjem z podnikania, ktoré nesúvisí s jeho účelom oslobodeným od dane a ktorý pochádza z činnosti, ktorú pravidelne vykonáva, musí platiť dane z tohto príjmu rovnako ako akékoľvek iné podnikanie (nazývané nesúvisiaca daň z príjmu z podnikania alebo UBIT). Napríklad, ak vysoká škola prevádzkuje kaviareň otvorenú pre verejnosť, táto činnosť by sa mohla považovať za činnosť, ktorá vedie k UBIT (ak by kaviareň bola obmedzená na študentov vysokej školy, nebol by to problém). Daň z neprepojeného príjmu z podnikania vznikla v roku 1954, pretože IRS oprávnene predpokladala, že niektoré ziskové spoločnosti fungujú pod zámienkou, že sú subjektmi oslobodenými od dane, ale nemohli dokázať tento prípad na súdoch (najznámejší prípad bol Vlastníctvo New York University v 40. Rokoch spoločnosti CH Mueller Co., najväčšej makarónovej spoločnosti v tom čase).

Spodný riadok

Vždy sa kontroluje, na ktoré daňové oslobodenia sa môžete uchádzať, a potom podnikne príslušné kroky na získanie daňových úspor. (Ďalšie spôsoby, ako ušetriť na daňovom úhrade, nájdete v 7 najviac prehliadaných odpočtoch dane .)