Aké sú niektoré z vlastností a výhod SEP IRA a Roth IRA?

V súčasnosti je v investičnom prostredí množstvo IRA. Tu je rozpis dvoch menej tradičných typov, SEP IRA a Roth IRA. Všetky údaje o dolároch sú za daňový rok 2018.

SEP IRA

1. Založené a financované podnikom (vrátane samostatného vlastníctva)
2. Musí sa ustanoviť a financovať do termínu uzávierky daňového priznania zamestnávateľa vrátane predĺžení
3. Limit príspevku je 25% kompenzácie alebo 55 000 dolárov, podľa toho, čo je nižšie. V prípade jediného majiteľa je limit príspevku 20% čistého podnikového príjmu tohto majiteľa
4. Príspevok v rámci týchto limitov je odpočítateľný z daňového priznania zamestnávateľa
5. Výnosy z účtu rastú na základe odloženej dane
6. Distribúcie považované za bežné príjmy a podliehajúce dani z príjmu a pokutám za predčasný výber, ak ste pri výbere mladší ako 59½ rokov, pokiaľ nemáte nárok na výnimku

Roth IRA

1. Založená a financovaná jednotlivým daňovníkom
2. Musí sa ustanoviť a financovať podľa individuálneho termínu na podanie daňového priznania pre daňovníka (zvyčajne 15. apríla), predĺženia nie sú zahrnuté
3. Limit príspevku je nižší zo 100% kompenzácie alebo 5 500 $ (6 500 $, ak máte do konca roka, na ktorý sa príspevok prispieva, najmenej 50 rokov)
4. Príspevky nie sú odpočítateľné
5. Zisk rastie bez dane (uplatňujú sa určité pravidlá)
6. Kvalifikované rozdelenia sú oslobodené od daní a sankcií

Ak financujete SEP IRA a potom prevádzate tieto aktíva na Roth IRA, prevedená suma sa bude považovať za bežný príjem a bude predmetom dane z príjmu za rok, v ktorom ste vykonali konverziu.

Účet SEP: Jessica Perez

Uvádzame niekoľko ďalších bodov:

Výber správneho typu plánu pre vaše podnikanie (vrátane samostatného vlastníctva): Ak sa snažíte vybrať najlepší plán pre svoje podnikanie, ďalšie možnosti, ktoré môžete zvážiť, sú JEDNODUCHÉ IRA alebo kvalifikované plány, ako je napríklad zdieľanie zisku, nákup peňazí a 401 (k). plan. (Viac informácií nájdete v plánoch, ktoré môže malý zamestnávateľ ustanoviť .)

Výber správneho typu IRA : Jediní majitelia, ktorí prispievajú zamestnávateľom na SEP IRA, môžu tiež prispievať jednotlivým účastníkom do Roth alebo tradičnej IRA.

Vo všeobecnosti sa IRA SEP a Roth IRA navzájom nenahrádzajú, pretože ide o dva rôzne typy dôchodkových plánov. Jednotlivec sa môže zúčastniť na obidvoch, ak spĺňa požiadavky spôsobilosti.

Na túto otázku odpovedala Denise Appleby
(Kontakt Denise)