Aké sú pravidlá pre výber Roth 401 (k)?

Napriek tomu, že účet Roth 401 (k) je financovaný z dolára po zdanení, nie je odolný voči daniam a prípadným sankciám, ak neviete, ako fungujú pravidlá týkajúce sa výberov.

Pochopenie požiadaviek vás ochráni pred stratou časti vašich dôchodkových úspor.

Kľúčové jedlá

• Príspevky a zárobky v Roth 401 (k) sa môžu vyberať bez platenia daní a sankcií, ak majiteľ účtu je najmenej 59½ a jeho účet Roth 401 (k) je držaný najmenej päť rokov.
• Výbery môžu byť prijaté aj bez sankcie, ak je majiteľ účtu deaktivovaný alebo príjemca po smrti majiteľa účtu.
• Prechod do Roth IRA umožňuje majiteľovi účtu vyhnúť sa daniam zo zisku Roth 401 (k).
• Ak je to možné, vezmite si pôžičku od Roth 401 (k), majiteľ účtu sa vyhne daniam a pokutám za predpokladu, že sa dodrží pravidlá pre vrátenie peňazí.

Roth 401 (k) s: Základy

Roth 401 (k) obsahuje kombináciu znakov tradičnej 401 (k) a Roth IRA. Hoci nie všetky spoločnosti, ktoré majú dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom, ponúkajú Roth 401 (k), stávajú sa čoraz obľúbenejšími.

Na rozdiel od tradičných 401 (k) sa príspevky poskytujú s dolármi po zdanení a nie sú odpočítateľné, ale neplatíte dane z výberov pri odchode do dôchodku. V roku 2019 môžete prispieť až 19 000 dolárov ročne alebo 25 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac.

Roth 401 (k) Pravidlá odstúpenia

Na „kvalifikovaný“ výber z účtu Roth 401 (k) musia sporitelia, ktorí odišli do dôchodku, prispievať na účet najmenej počas predchádzajúcich piatich rokov a musia mať najmenej 59, 5 roka. Okrem toho je možné výbery vykonať, ak sa majiteľ účtu zneplatní alebo po smrti majiteľa účtu, v takom prípade by sa finančné prostriedky dostali k príjemcom účtu.

Podmienky účtov Roth 401 (k) tiež stanovujú, že požadované minimálne distribúcie (RMD) sa musia začať do veku 70½ rokov. Ak stále pracujete vo veku 70½ rokov, nemusíte brať RMD. Ak však vlastníte 5% alebo väčší podiel zamestnávajúcej spoločnosti, distribúcia sa musí začať vo veku 70½ rokov bez ohľadu na stav zamestnania.

Na rozdiel od Roth 401 (k) s, Rothove IRA nepodliehajú požadovanému minimálnemu rozdeleniu.

Pretože príspevky do Rothovho plánu sa vyplácajú s dolármi po zdanení, nemusíte platiť daň z príjmu z kvalifikovaných distribúcií, aj keď ich musíte pri vykazovaní daní nahlásiť na IRS na formulári 1099-R.

Dane z nekvalifikovaných výberov

Ak sa vyberie z účtu Roth 401 (k), ktorý nespĺňa vyššie uvedené kritériá, považuje sa to za skoré alebo „nekvalifikované“. Môžete vyberať príspevky z Roth 401 (k) bez zaplatenia pokuty (alebo daní, pretože Roth príspevky sú vyplácané s dolármi po zdanení). Ak však výber nie je kvalifikovaný, zaplatíte dane z každého zárobku, ktorý vyberiete, a prípadne mu môže byť udelený 10% pokuta za predčasný výber.

Včasné výbery sú rozdelené medzi nezdaniteľné príspevky a zárobky. Na výpočet časti výberu pripadajúcej na príjmy jednoducho vynásobte čiastku na výber pomerom celkových výnosov na účte k zostatku na účte. Ak je zostatok na vašom účte 10 000 dolárov, pozostávajúci z 9 000 dolárov na príspevkoch a 1 000 dolárov na zárobkoch, pomer vašich zárobkov je 1 000/10 000 $ alebo 0, 10. V tomto prípade by výber vo výške 4 000 dolárov zahŕňal zdaniteľný zisk vo výške 400 USD, ktorý by musel byť zahrnutý do hrubého ročného príjmu nahláseného IRS z vašich daní.

Prekročenie prostriedkov v Roth 401 (k)

Dane sa môžete vyhnúť aj zdaňovaniu svojich zárobkov, ak je výber z dôvodu prevrátenia. Ak sa finančné prostriedky jednoducho presunú do iného dôchodkového plánu alebo do manžela / manželky prostredníctvom priameho prevrátenia, nevznikajú žiadne ďalšie dane. Ak prechod nie je priamy, čo znamená, že finančné prostriedky sa rozdeľujú majiteľovi účtu, a nie z jednej inštitúcie na druhú, prostriedky sa musia uložiť na iný účet Roth 401 (k) alebo Roth IRA do 60 dní, aby sa predišlo zdaneniu.

Okrem toho, keď urobíte nepriame obnovenie, časť distribúcie priraditeľná k príspevkom sa podľa IRS nemôže previesť na inú Roth 401 (k), ale môže sa previesť do Roth IRA. Výnosová časť distribúcie môže byť vložená na ktorýkoľvek typ účtu.

Požičanie od Roth 401 (k)

Aj keď neexistuje žiadny bezcolný spôsob, ako vybrať peniaze bez dane z vášho Roth 401 (k) pred dosiahnutím veku 59½ rokov, čerpanie pôžičky z vášho účtu je spôsob, ako využiť prostriedky na súčasné potreby bez toho, aby sa znížili vaše dôchodkové úspory. Mnoho plánov 401 (k), Roth alebo tradičných, umožňuje majiteľovi účtu vziať si pôžičku vo výške 10 000 alebo 50% zostatku na účte, podľa toho, čo je väčšie, ale pôžičky nemôžu prekročiť 50 000 dolárov.

Pôžičky sa musia splácať do piatich rokov, spravidla rovnakými splátkami uskutočnenými najmenej štvrťročne. Výhodou je, že si požičiavate peniaze od seba a všetky platby a úroky idú priamo späť na váš dôchodkový účet. Nesplatenie úveru, ako je stanovené, však môže mať za následok, že sa bude považovať za zdaniteľné rozdelenie.

Spodný riadok

Keď sa účty domácností začnú hromadiť alebo sa objavia neočakávané výdavky, z krátkodobého hľadiska sa môže zdať príťažlivé dosiahnuť dôchodkové úspory. Dôchodkové účty ako Roth a tradičné IRA a plány 401 (k) nie sú určené na ľahký prístup.

Ak prepadnete svoje dôchodkové fondy bez znalosti pravidiel, riskujete stratu časti svojich úspor na pokutách a platbách daní. Účet Roth 401 (k) nie je imúnny voči týmto problémom, napriek tomu, že je financovaný dolármi po zdanení.

Štatistika poradcu

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Za predpokladu, že už pre spoločnosť nepracujete, by sa vo výpisoch z účtu malo uviesť, či máte päť rokov ukončených, ale ak nie, môžete to zistiť od správcu plánu. Prvý rok, keď bol Roth 401 (k) k dispozícii, bol rok 2006, a ak bol váš prvý príspevok pred rokom 2014, váš plán je pri distribúcii plne kvalifikovaný bez dane.

Ak ste stále zamestnaní a máte nárok na výber, je najlepšie ju previesť na Roth IRA. Ak vaše obchody generujú zisky na zdaniteľnom účte, dlhujete ročné dane zo zisku, ale ak obchodujete s Roth IRA, všetky zisky sa odkladajú, až kým nebudete mať Roth IRA päť rokov. Aj keď momentálne nemáte Roth IRA, bude sa s kvalifikáciou Roth 401 (k) prevrátenie považovať za pravidelné príspevky Roth IRA.