Použitie LLC pre plánovanie nehnuteľností

Niekde medzi spoločnosťou a obchodnou spoločnosťou leží spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC). Táto hybridná právnická osoba je prospešná nielen pre majiteľov malých podnikov, ale je tiež mocným nástrojom na plánovanie nehnuteľností. Ak chcete prevádzať aktíva svojim deťom, vnúčatám alebo iným rodinným príslušníkom - ale máte obavy z daní z darov alebo z dane z majetku, ktorú vaši príjemcovia dlhujú po vašom absolvovaní - spoločnosť LLC vám môže pomôcť počas celého života kontrolovať a chrániť aktíva, majetok v rodine a zníženie daní, ktoré dlhujete vy alebo vaši rodinní príslušníci.

Kľúčové jedlá

• Plánovanie nehnuteľností je o prevode vášho majetku po smrti na príjemcov pomoci pri minimalizácii daní alebo dedičstva.
• Spoločnosť s ručením obmedzeným - LLC - môže byť v skutočnosti užitočnou právnou štruktúrou, pomocou ktorej môžete preniesť majetok svojim blízkym.
• Family LLC umožňuje vašim dedičom stať sa akcionármi, ktorí potom môžu ťažiť z majetku, ktorý má LLC.

Čo je to LLC?

LLC je právnická osoba uznávaná vo všetkých 50 štátoch, hoci každý štát má vlastné predpisy upravujúce založenie, chod a zdaňovanie spoločnosti. Majitelia LLC (nazývaní členovia) sú rovnako ako spoločnosť chránení pred osobnou zodpovednosťou v prípade dlhov, súdnych sporov alebo iných nárokov, čím chránia osobný majetok, napríklad domov, automobil, osobný bankový účet alebo investíciu. Na rozdiel od spoločnosti môžu členovia LLC spravovať LLC akýmkoľvek spôsobom, ktorý sa im páči, a podliehajú menším štátnym predpisom a formalitám ako spoločnosti. Podobne ako partnerstvo aj členovia spoločnosti LLC vykazujú zisky a straty podniku zo svojho osobného daňového priznania, namiesto toho, aby spoločnosť LLC bola zdanená ako podnikateľský subjekt.

Prečo by som chcel mať LLC pre plánovanie nehnuteľností?

Tvrdo ste pracovali, aby ste si zarobili svoje bohatstvo, a pravdepodobne budete chcieť zostať vo svojej rodine čo najskôr, keď budete preč. Založenie rodiny LLC s vašimi deťmi vám umožňuje efektívne znižovať nielen dane z majetku, ktoré by vaše deti museli platiť za svoje dedičstvo, ale tiež vám umožňuje distribuovať toto dedičstvo vašim deťom počas vášho života bez toho, aby vás zasiahli také tvrdé darčekové dane. To všetko pri zachovaní kontroly nad vašimi aktívami. Je to výhodné pre vás a vaše deti.

Ak sa snažíte vyhnúť dani z nehnuteľností, je dôležité si uvedomiť, že od roku 2018 sa obávaná daň z nehnuteľností so 40% stáva účinnou iba v prípade, ak je majetok jednotlivca ocenený približne 11 miliónmi dolárov. Majetok, ktorého hodnota je menšia, sa považuje za oslobodenú od dane. Dane z darov však nadobudnú účinnosť až po prevode 15 000 dolárov v jednom roku, ak sa nezosobášia (ak ste ženatý a každý z manželov daruje, môžete spoločne poskytnúť 30 000 dolárov). Tento súčet sa každý rok vynuluje a dane dlhuje skôr osoba, ktorá ich dáva, než aby ich dostala. Tento limit platí pre jedného príjemcu, takže ak by ste dali 15 000 dolárov každému z vašich troch detí a piatich vnúčatám, nemali by sa na ne platiť dane z darov. Nezabudnite tiež: Ak prekročíte ročný limit vylúčenia dane z darovania 15 000 dolárov ročne, existuje doživotná maximálna výška 10 miliónov dolárov. Potom sa daň z darov stáva 40%. Predtým, ako dosiahnete hornú hranicu, sa každá suma poskytnutá nad limit 15 000 dolárov odpočíta z vášho stropu životnosti, čím sa dostanete bližšie k 40% sadzbe dane. Vzhľadom na to sa výhody prevádzania bohatstva medzi rodinnými príslušníkmi pomocou LLC môžu stať príťažlivejšími.

Ako funguje Family LLC?

V rodine LLC rodičia udržiavajú správu LLC, pričom deti alebo vnúčatá vlastnia podiely na aktívach LLC, ale nemajú riadiace ani hlasovacie práva. Toto umožňuje rodičom nakupovať, predávať, obchodovať alebo distribuovať aktíva LLC, zatiaľ čo ostatní členovia majú obmedzenú možnosť predávať svoje LLC akcie, odstúpiť od spoločnosti alebo previesť svoje členstvo v spoločnosti. Týmto spôsobom si rodičia udržiavajú kontrolu nad majetkom a môžu ich chrániť pred finančnými rozhodnutiami mladších členov. Na dary akcií pre mladších členov sa vzťahuje daň z darov, ale s výraznými daňovými výhodami, ktoré vám umožňujú dať viac, plus znížiť hodnotu vášho majetku. Takto to funguje.

Keď založíte svoju rodinnú spoločnosť LLC v súlade s právnym postupom vášho štátu, môžete začať prevádzať aktíva. Potom sa rozhodnete, ako previesť trhovú hodnotu týchto aktív na hodnotové jednotky LLC, podobné akciám v spoločnosti. Teraz môžete podľa vlastného uváženia previesť vlastníctvo svojich jednotiek LLC na svoje deti alebo vnúčatá. Tu sú daňové výhody, ktoré skutočne vstúpia do hry: Ak ste manažérom LLC a vaše deti nie sú riadiacimi členmi, hodnota jednotiek, ktoré sa na ne prevádzajú, môže byť veľmi prudko znížená, často až do 40% ich trhovej hodnoty., Táto zľava je založená na skutočnosti, že bez práv na správu sa jednotky LLC stanú menej obchodovateľnými. Teraz môže váš potomok dostať zálohu na svoje dedičstvo, ale pri nižšom daňovom zaťažení, ako by inak museli platiť za dane z príjmu fyzických osôb, a celková hodnota vášho majetku sa zníži, čo vedie k prípadnej nižšej dani z nehnuteľností, keď zomrieť.

Schopnosť diskontovať hodnotu jednotiek prevedených na vaše deti vám tiež umožňuje dávať dary diskontovaných jednotiek LLC, čím prekračujú súčasný limit darčekov vo výške 15 000 dolárov bez toho, aby ste museli platiť daň za dar. Napríklad, ak si želáte darovať jeden z vašich detských akcií, ktoré nesúvisia so správou, LLC jednotiek, ktoré sú v hodnote každého 1 000 dolárov, môžete na hodnotu uplatniť zľavu 40% (hodnota každej jednotky sa zníži na 600 USD). Teraz namiesto prevodu 15 akcií pred zaplatením dane za dar môžete previesť 25 akcií. Týmto spôsobom môžete darovať významné dary bez daní z darov, a to všetko pri znížení hodnoty vášho majetku a znížení prípadnej dane z majetku, ktorej budú vaši dediči čeliť.

Čo môžem previesť do LLC?

Do spoločnosti LLC môžete previesť takmer akýkoľvek majetok a potom ich preniesť spolu so svojimi deťmi a vnúčatami. Medzi typické aktíva patria:

• Hotovosť - peniaze môžete previesť zo svojich osobných bankových účtov na LLC a potom ich rozdeliť medzi členov LLC.
• Majetok - názov môžete previesť na pozemky a stavby postavené na týchto pozemkoch do svojej LLC. Pred takýmto prevodom sa však obráťte na ktoréhokoľvek držiteľa hypotéky, pretože by ste mohli potrebovať jeho súhlas.
• Osobné vlastníctvo - môžete previesť vlastníctvo automobilov, zásob, drahých kovov, umeleckých diel alebo iných významných vecí do svojej LLC.

Spodný riadok

Rodinný podnik LLC je výkonným nástrojom na správu svojich aktív a ich odovzdávanie vašim deťom. Svoju nehnuteľnosť si môžete udržať pod kontrolou tým, že sa stanete manažérom spoločnosti LLC a zároveň poskytnete významné daňové výhody sebe aj svojim deťom. Pretože plánovanie nehnuteľností je veľmi zložité a predpisy týkajúce sa spoločností s ručením obmedzeným sa v jednotlivých štátoch líšia a časom sa vyvíjajú, pred formalizáciou plánu LLC sa vždy poraďte s finančným poradcom.