Ako pripraviť vaše podanie bitcoinovej dane

Keď sa blíži sezóna dane z príjmu, Američania sa pripravujú na vyplácanie daní a podávanie hlásení. Je tiež čas začať pracovať na udržiavaní nových záznamov pre budúci finančný rok. Uprostred celého vývoja sú účastníci, ktorí sa zaoberajú kryptomenami, ako sú bitcoiny, veľmi znepokojené.

V roku 2017 nariadila služba Internal Revenue Service (IRS) výmenu kryptomeny Coinbase, aby odovzdala všetky potrebné údaje týkajúce sa transakcií uskutočnených viac ako 14 000 jej zákazníkov, ktorí si kúpili, predali, dostali alebo poslali bitcoiny v hodnote viac ako 20 000 USD ( BTC) medzi rokmi 2013 a 2015. Tí, ktorí vtedy mali podozrenie, že strýko Sam bol pripravený preskúmať a uložiť potrebné dane a pokuty za obchodovanie s bitcoínmi, boli správne. 26. júla 2019 federálny orgán uviedol, že zašle vzdelávacie listy 10 000 daňovníkom, u ktorých existuje podozrenie, že „potenciálne neohlásili príjem a zaplatili výslednú daň z transakcií vo virtuálnej mene alebo svoje transakcie neohlásili správne“.

„Daňovníci by mali brať tieto listy veľmi vážne tým, že preskúmajú svoje daňové priznania a podľa potreby upravia minulé priznania a vrátia dane, úroky a pokuty, “ uviedol v tlačovej správe komisár IRS Chuck Rettig. „IRS rozširuje naše úsilie týkajúce sa virtuálnej meny vrátane zvýšeného využívania analytických údajov. Zameriavame sa na presadzovanie práva a pomoc daňovníkom plne porozumieť a plniť si svoje povinnosti.“

Aj keď tento vývoj mohol prekvapiť niektorých zástancov kryptomeny, je dôležité si uvedomiť, že dane sú bezprostredné, bez ohľadu na povahu obchodov a triedy aktív.

Pozrime sa na niekoľko dôležitých ukazovateľov, ktoré pomôžu pri príprave daňového priznania pre zapisovateľov, ktorí si kúpili alebo predali kryptomeny.

Za vedenie bitcoinových záznamov zodpovedá vaša zodpovednosť

Existujú stovky maklérov, sprostredkovateľov a búrz, ktoré ponúkajú obchodovanie s kryptomenami. Žiadny z nich však nie je povinný poskytovať účastníkom trhu daňové správy, hoci niektorí to môžu urobiť podľa vlastného uváženia. Napríklad správa Coinbase poskytuje správu „nákladový základ daní“.

Na konci je jednotlivec zodpovedný za vedenie potrebných záznamov týkajúcich sa ich kryptomenných obchodov.

Povedzme, že pred šiestimi mesiacmi ste si zakúpili 10 bitcoinov v cene 3 000 dolárov každý, alebo ste ich mohli dostať ako platbu za prácu, ktorú ste vykonali pre klienta. Dnes môžu mať tieto bitcoíny hodnotu 9 000 dolárov, čo predstavuje potenciálny zisk 6 000 dolárov na jednu mincu.

Je vašou povinnosťou mať potrebné záznamy preukazujúce, že ste ich dostali v čase, keď boli v hodnote 3 000 dolárov, a preto váš čistý príjem je 6 000 dolárov na jednu mincu. Ak sa tieto údaje a dokumenty o transakciách neuchovajú, môže to viesť k tomu, že vaše držby sa ohodnotia na dnešnú hodnotu 9 000 dolárov, čo významne zvýši vaše daňové zaťaženie.

Akékoľvek obchodovanie s bitcoínmi môže podliehať dani. Povedzme, že ste dostali päť bitcoínov pred piatimi rokmi a jednu ste strávili v kaviarni pred štyrmi rokmi, ďalšie dve ste strávili nákupom tovaru v internetovom portáli pred tromi rokmi a zvyšné dva ste predali a dostali o mesiac späť ekvivalentnú dolárovú sumu. Očakáva sa, že pre každú takúto transakciu k rôznym dátumom si pre každú z nich zachováte hodnotu v dolároch a vypočítate čistý príjem z bitcoínov v dolároch. Vaša daňová povinnosť bude vypočítaná zodpovedajúcim spôsobom.

Pochopenie zdaňovania bitcoinov

Na správne vedenie záznamov je dôležité porozumieť tomu, ako sa zdaňujú rôzne spôsoby obchodovania s kryptocoínmi. V závislosti od druhu obchodovania s bitcoínmi uvádzame rôzne scenáre, ktoré by ste mali mať na pamäti pri príprave daní:

Ak sa bitcoiny dostávajú ako platba za poskytnutie akéhokoľvek tovaru alebo služieb, na dobe uchovania nezáleží. Sú zdaňované a mali by sa vykazovať ako bežné príjmy. Federálna daň z týchto príjmov sa môže pohybovať od 10% do 39, 6%. Okrem toho môžu platiť štátne dane z príjmu.

Ak sa bitcoíny prijímajú z ťažobnej činnosti, považuje sa za bežný príjem. Za tieto príjmy sa môže navyše zaplatiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Ak sú kryptocoiny prijímané cvičením s tvrdými vidlicami alebo inými činnosťami, ako je airdrop, považuje sa to za bežný príjem.

Ak sa bitcoiny kupujú ako investícia a predávajú sa so ziskom, zaobchádzanie s takýmto príjmom závisí od obdobia držania. Ak sú držané po dobu kratšiu ako jeden rok, čisté príjmy sa považujú za bežné príjmy, ktoré môžu podliehať dodatočnej štátnej dani z príjmu. Ak je doba držania dlhšia ako jeden rok, považuje sa za kapitálový zisk a môže sa na ňu vzťahovať dodatočná daň z čistého príjmu z investovania vo výške 3, 8%.

Účet na zníženie daní za bitcoíny

Ak ste dali kryptocoiny, ako je bitcoín alebo ethereum, oprávneným charitatívnym organizáciám, môžete mať nárok na zníženú daňovú povinnosť.

Napríklad v roku 2017 získal Fidelity Charitatívny fond bitcoinové dary v hodnote približne 22 miliónov dolárov. Pracovný mechanizmus charitatívneho fondu zabezpečuje, že prijaté bitcoíny sa okamžite predávajú na burze Coinbase. Suma dolára získaná z takéhoto predaja sa investuje podľa výberu darcu, ktorý ťaží z daňového odpočtu v roku darovania.

Malo by sa však dbať na to, aby sa na tieto odpočty vzťahovali iba dary kryptocoínov poskytované oprávneným charitatívnym organizáciám. Predaj žetónov a potom darovanie sumy dolára nezníži vaše daňové zaťaženie bitcoínmi. Odpočty sú navyše k dispozícii pre jednotlivcov, ktorí rozpisujú svoje daňové priznania.

Rezervy na straty kryptomeny

New York Times uvádza, že podobne ako daňové pravidlá pre akciový trh, kryptomena „straty sa môžu použiť na vyrovnanie kapitálových výnosov, s výhradou určitých pravidiel, a straty, ktoré sa nepoužívajú na kompenzáciu ziskov, sa môžu odpočítať - až 3 000 dolárov - z iné druhy príjmov. “

Pravidlá tiež ustanovujú straty z prenosu.

Nahlásenie príjmu bitcoínov

Príjem z obchodovania s bitcoínmi by sa mal vykazovať v prílohe D, ktorá je prílohou formulára 1040. V závislosti od typu obchodovania, ktoré rozhoduje o druhu príjmu z kryptomeny - bežný príjem alebo kapitálový zisk - by sa mal príjem vykázať pod správnym nadpisom. v príslušných stĺpcoch formulára.

Spodný riadok

Zatiaľ čo IRS vydala svoj prvý súbor usmernení a pravidiel v roku 2014, iba malý počet osôb vykázal príjem z kryptomen. Keď IRS začne tvrdo zakrývať zdanenie krytomy, je dôležité, aby si jednotlivci viedli záznamy o svojich obchodoch a zostali pripravení na akúkoľvek kontrolu, platby daní a akékoľvek možné pokuty.

Investovanie do kryptomen a iných počiatočných ponúk mincí (ďalej len „ICO“) je veľmi riskantné a špekulatívne a tento článok nie je odporúčaním Investopedia alebo redaktora, aby investoval do kryptomeny alebo iných ICO. Keďže situácia každého jednotlivca je jedinečná, pred prijatím akýchkoľvek finančných rozhodnutí by sa mal vždy konzultovať kvalifikovaný odborník. Investopedia neposkytuje žiadne vyhlásenia ani záruky, pokiaľ ide o presnosť alebo aktuálnosť tu obsiahnutých informácií. K dátumu napísania tohto článku autor nevlastní žiadne kryptomeny.