Daňový prístrešok
Daňové útočisko je vozidlo používané daňovníkmi na minimalizáciu alebo zníženie ich zdaniteľných príjmov, a teda daňových povinností. Daňové úkryty sa môžu pohybovať od investičných účtov alebo investičných účtov, ktoré poskytujú výhodné daňové zaobchádzanie, až po činnosti alebo transakcie, ktoré znižujú zdaniteľný príjem. Najbežnejším typom daňového úkrytu je plán 401 (k) sponzorovaný zamestnávateľom.
BREAKING DOWN Tax Shelter
K dispozícii sú rôzne ustanovenia, ktoré možno použiť na zníženie daňového zaťaženia jednotlivcov alebo spoločností, či už dočasne alebo trvalo. Keď sa tieto zdroje použijú na zníženie daňového zaťaženia, hovoríme, že dotknutý subjekt chráni svoje dane. Trasa daňového úkrytu, ktorú vyberie daňovník na zníženie alebo vymazanie svojej daňovej povinnosti, môže byť zákonná alebo nezákonná, a preto je nevyhnutné, aby jednotlivec alebo podnik vyhodnotil stratégie znižovania daní, aby sa vyhli sankcii zo strany Internal Revenue Service (IRS).,
Vláda poskytla množstvo daňových úľav na pomoc svojim daňovým poplatníkom znížiť daňové zaťaženie. Daňové odpočty pre jedného sú sumy príjmu, ktorý je možné odpočítať od zdaniteľného príjmu jednotlivca. Sadzba dane, ktorá sa uplatňuje na nižší zdaniteľný príjem, sa premietne do nižšieho daňového vyúčtovania pre jednotlivca. Niektoré daňové úľavy, ktoré sa poskytujú vo forme odpočtov dane, zahŕňajú odpočítanie dobročinných príspevkov, odpočítanie úrokov z pôžičiek študentom, odpočítanie úrokov z hypotéky, odpočítanie určitých zdravotných výdavkov atď.
Napríklad IRS umožňuje, aby charitatívne dary boli odpočítateľné až do výšky 50% upraveného hrubého príjmu jednotlivca (AGI). Ak si daňovník s ročným príjmom 82 000 dolárov zvolí darovanie 12 000 dolárov kvalifikovanej charitatívnej organizácii, jeho zdaniteľný príjem sa zníži na 70 000 dolárov. Keďže spadá do kategórie 25% marginálnej dane, jeho splatná marginálna daň bude 25% x 70 000 $ = 17 500 USD, namiesto 20 500 USD, ktoré by zaplatil bez daňového úľavy poskytnutého prostredníctvom jeho charitatívneho daru.
Daňové prístrešky sú tiež legálne dostupné vo forme investičných a dôchodkových účtov, ktoré chránia príjem z daní. Daňové zabezpečenie poskytované prostredníctvom týchto účtov slúži ako stimul pre poberateľov príjmu, aby ušetrili na dôchodok. Príspevky na príjem vyplatené do programu 401 (k), 403 (b) alebo do individuálneho dôchodkového účtu (IRA) nebudú zdaniteľné, kým nebude jednotlivý dôchodca vyradený. Týmto spôsobom peniaze, ktoré by boli zdanené prostredníctvom IRS, pripíšu úroky a výnosy na účte, kým sa prostriedky nevyčerpajú. Daňovník, ktorý využíva daňové úľavy poskytované prostredníctvom 401 (k), 403 (b) alebo IRA, znižuje svoj zdaniteľný príjem o sumu svojho príspevku na ktorýkoľvek z účtov. Pre jednotlivcov, ktorí očakávajú, že sa do dôchodku dostanú do vyššej kategórie dane z príjmu, poskytujú Roth IRA a Roth 401 (k) spôsob, ako ochrániť príjem z vyšších daní. Na týchto investičných účtoch je príjem z príjmov zdaňovaný pred vstupom na účty, ale pri výbere finančných prostriedkov sa neuplatňuje žiadna daň. Ak by teda daňovník začal vyplácať dane potom, čo vstúpi do vyššej daňovej kategórie, už by zaplatil dane, keď bol v nižšej príjmovej kategórii.
Určité druhy aktív možno investovať aj do poskytovania daňových úkrytov. Investori so zahraničnými investíciami vo svojich portfóliách môžu využiť zahraničnú daňovú úľavu, ktorá sa vzťahuje na daňovníkov, ktorí platia daň zo svojho zahraničného investičného príjmu zahraničnej vláde. Úver môžu jednotlivci, nehnuteľnosti alebo trusty použiť na zníženie ich daňovej povinnosti z príjmu. Niektoré mestské dlhopisy sú tiež oslobodené od daní, čo znamená, že akýkoľvek vytvorený úrokový výnos je oslobodený od federálnych daní z príjmu a v mnohých prípadoch aj štátnych a miestnych daní z príjmu.
Vláda na podporu investícií do spoločností určitých sektorov (napríklad prieskumu ropy, obnoviteľnej energie a baníctva), ktoré si vyžadujú veľké kapitálové investície a ktorých dosiahnutie zisku bude trvať niekoľko rokov, vláda umožňuje rozdeliť náklady na prieskum, ktoré tieto spoločnosti vynaložia, akcionárom. ako odpočty na daniach. Náklady na prieskum a vývoj sa považujú za náklady akcionárov; akcionári odpočítajú náklady zo svojho zdaniteľného príjmu, akoby tieto náklady priamo vynaložili.
Daňové úkryt vs. daňové úniky
Aj keď daňové úľavy poskytujú spôsob, ako sa legálne vyhnúť daniam, môžu sa tiež použiť na obchádzanie daní. Minimalizácia daní (tiež označovaná ako vyhýbanie sa daňovým povinnostiam) je úplne legálnym spôsobom, ako minimalizovať zdaniteľný príjem a nižšie splatné dane. Nezamieňajte si to s daňovými únikmi, nezákonným vyhýbaním sa daniam v dôsledku nepravdivých údajov alebo podobnými prostriedkami. Ak sa investuje výlučne s cieľom vyhnúť sa daňovým povinnostiam alebo sa im vyhnúť, mohli by ste byť nútení zaplatiť ďalšie dane a pokuty. Napríklad, ak nezávislý dodávateľ alebo subdodávateľ úmyselne prevedie celý alebo časť svojho zárobku na inú osobu, na ktorú sa vzťahujú nižšie daňové sadzby, bude sa dodávateľ vyhýbať daniam. Spoločnosti, ktoré využívajú zvýhodnené daňové sadzby v určitých krajinách tým, že vytvárajú spoločnosti na otvorenom mori na účely obchádzania daní, budú tiež ťažko postihované zo strany IRS, ktorý zaobchádza s takými manipulačnými stratégiami, ako je podvodná činnosť podliehajúca strmým poplatkom, trestné stíhanie a trest odňatia slobody., (Súvisiace čítanie nájdete v časti „Prečo sa Delaware považuje za daňový úkryt“)
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.