Plán sporenia s odloženou daňou
Daňový plán odloženého sporenia je investičný účet, ktorý umožňuje daňovníkovi odložiť platenie daní z investovaných peňazí, až kým nie sú stiahnuté po odchode do dôchodku. Najznámejšie takéto plány sú individuálne dôchodkové účty (IRA) a 401 (k) plány.
Kľúčové jedlá
- Program 401 (k) a účet IRA sú dva najbežnejšie typy plánu odložených daní.
- V obidvoch prípadoch peniaze ušetrené investorom nie sú zdaňované ako príjem, kým nie sú vybrané, pravdepodobne po odchode do dôchodku.
- Pretože ušetrené peniaze sa odpočítajú od hrubého príjmu, investor dostane okamžitú prestávku na dani z príjmu.
Plány odloženého sporenia sú kvalifikované službou Internal Revenue Service (IRS). To znamená, že IRS umožňuje daňovníkovi platiť peniaze do programu a odpočítať túto sumu od jeho zdaniteľného hrubého príjmu za daný rok. Dane z príspevku a jeho návratnosť investícií budú splatné iba vtedy, keď budú peniaze vybrané po odchode do dôchodku.
Pochopenie plánu odloženého sporenia
Plán odloženého sporenia bol schválený federálnou vládou ako spôsob, ako povzbudiť Američanov, aby sporili na dôchodok. Jednotlivec môže prispievať časťou zisku pred zdanením na investičný účet.
Pre jednotlivca existuje niekoľko výhod:
- Zdaniteľný príjem osoby podliehajúci dani je znížený o sumu prispievanú na účet. Tým sa okamžite znížia federálne dane dlhované jednotlivcom za daný rok.
- Peniaze sa potom investujú do výberu podielových fondov jednotlivca alebo iných typov investícií, pričom zostatok neustále rastie až do dôchodku. Peniaze pred zdanením zvyšujú investovanú sumu a jej potenciálny rast v priebehu času.
- Po odchode do dôchodku môže jednotlivec čerpať z fondu príjmy. Výbery sú zdaniteľné ako bežný príjem.
Plány odložených daní 401 (k) a IRA
Väčšina veľkých spoločností a mnoho malých spoločností ponúka svojim zamestnancom plán na odloženie dôchodkového sporenia s odložením dane vo výške 401 (k). Existujú podobné vozidlá, ako napríklad plán 403 (b) a plán 457 pre verejné služby a zamestnancov vlády.
Úroky z niektorých amerických dlhopisov zo sporenia sú odložené a môžu byť oslobodené od dane, ak sa peniaze použijú na výdavky na vzdelávanie.
Keď zamestnávateľ sponzoruje plán, je možné získať jednu ďalšiu veľkú výhodu. Niektorí zamestnávatelia prideľujú časť príspevku zamestnanca do určitej úrovne. Pre zamestnávateľov, ktorí ju ponúkajú, je typická 3% zhoda.
Samostatne zárobkovo činné osoby a prakticky ktokoľvek iný s určitým zdaniteľným príjmom si môže otvoriť účet IRA. Tieto sú k dispozícii prostredníctvom bánk a sprostredkovateľských služieb.
V každom prípade má jednotlivec investujúci do plánu sporenia s odloženou daňou zvyčajne na výber širokú škálu investičných možností.
Okrem plánov 401 (k) a IRA ponúka odklad dane niekoľko ďalších druhov investícií.
Dávky odložené daňou
Daň s odloženou daňou, ktorá sa tiež nazýva daňou chránená anuita, je dlhodobý investičný účet, ktorý je určený na poskytovanie pravidelných platieb príjmu po odchode do dôchodku, podobne ako dôchodok. Tento typ anuity je k dispozícii prostredníctvom poisťovacích spoločností.
Investor platí na anuitný účet v priebehu niekoľkých rokov, aby dosiahol zostatok, ktorý bude vyplatený v splátkach po odchode do dôchodku. Príspevky nie sú odložené daňou, ale dane zo zisku na účte nie sú splatné až do začiatku anuitizovaných výplat.
Dávky s odloženou daňou môžu byť stanovené tak, že ponúkajú zaručenú mieru návratnosti alebo variabilné, čo jednotlivcovi umožňuje vybrať si z rôznych investícií, ktoré môžu zvýšiť (alebo znížiť) prijaté platby.
Americky sporiteľné dlhopisy s odloženou daňou
Dlhopisy série EE a dlhopisy série I sú typy amerických sporiacich dlhopisov vydaných vládou, ktoré sú odložené a majú dodatočnú daňovú výhodu, ak sa používajú na úhradu výdavkov na vzdelávanie.
Dlhopisy série EE platia úroky počas doby životnosti dlhopisov, ktorá je zvyčajne 20 rokov. Dlhopisy radu I platia úroky až 30 rokov.
V obidvoch prípadoch sa úrok platený majiteľovi dlhopisu nezdaňuje, kým dlhopis nedosiahne dátum skončenia platnosti alebo nie je splatený.
Okrem toho vylúčenie zo vzdelania chráni výplaty úrokov z daní z príjmu, ak sa používajú na úhradu výdavkov na vzdelávanie.
Kanadské RRSP
Registrovaný dôchodkový sporiaci plán (RRSP) je príkladom daňového plánu odloženého sporenia pre kanadských daňových poplatníkov. RRSP kryje to, čo by za normálnych okolností bolo zdaniteľným príjmom získaným na účte, kým sa peniaze nezrušia.
Všetky zisky, vrátane úrokov, dividend a kapitálových výnosov, sú tiež odložené až do ich výberu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.