Self-Dealing
Self-deal je, keď správca koná vo svojom vlastnom najlepšom záujme o transakciu, a nie v najlepšom záujme svojich klientov. Predstavuje konflikt záujmov a nezákonný čin a môže viesť k súdnym sporom, sankciám a ukončeniu zamestnania pre tých, ktorí ho spáchajú. Samoobsluha môže mať mnoho podôb, ale vo všeobecnosti zahŕňa jednotlivca, ktorý má prospech alebo sa pokúša o prospech z transakcie, ktorá sa vykonáva v mene inej strany.
Rozklad samočinného zaobchádzania
Sebaobsluha sa môže týkať mnohých typov jednotlivcov, ktorí pracujú podľa usmernení o zvereneckej zodpovednosti. Môžu sem patriť okrem iného správcovia, právnici, vedúci pracovníci, členovia predstavenstva a finanční poradcovia. Samostatné obchodovanie môže pozostávať z rôznych akcií, ktoré sa snažia nevhodne obohatiť seba, ako napríklad použitie finančných prostriedkov spoločnosti ako osobnej pôžičky, ignorovanie povinnosti lojality voči zamestnávateľovi, aby pre seba uzavrel obchod alebo príležitosť, alebo použitie zasvätených alebo neverejných informácie pri transakcii na akciovom trhu. Self-dealing môže mať mnoho podôb a nemusí vždy priamo obohacovať jednotlivca, ktorý spáchal čin.
Príklady samoobsluhy
Príkladom sebapodnikania by bolo, ak finančný poradca vedome odporučil svojim klientom, aby kúpili finančné produkty, ktoré neboli v ich najlepšom záujme (napríklad príliš drahé alebo nevhodné), aby získali vyššiu províziu. Niekoľko ďalších príkladov:
- Ak maklér dostal pokyn na predaj akcií od klienta, ale predal ich akcie pred predajom akcií klienta.
- Ak partner v podnikaní využil príležitosť, ktorá bola určená pre partnerstvo ako celok a nepovedala to ostatným partnerom.
- Keby úradník spoločnosti uzavrel zmluvu s predajcom iba za podmienky, že poskytol stáž synovi dôstojníka.
- Ak editor zodpovedný za výrobu a správu webovej stránky zadal niektoré úlohy spoločnosti, ktorú čiastočne vlastnili na strane strany za vyššiu cenu, ako je nevyhnutná, a neinformoval vedenie.
Sebaobsluha a neziskové organizácie
Samostatné obchodovanie sa zapisuje do zákonníka Spojených štátov amerických (26 USCA § 4941), v ktorom má služba pre vnútorné príjmy (IRS) možnosť uvaliť 5% daň na každý akt, ktorý spáchala diskvalifikovaná osoba v súkromnej nadácii. Diskvalifikovanou osobou môže byť okrem iného správca, riaditeľ, dôstojník, príbuzný alebo kľúčový prispievateľ do nadácie. Podľa pravidla sú zakázané transakcie, ktoré zahŕňajú pôžičky, nájmy, predaj, výmeny, niektoré druhy kompenzácií a prevod majetku na diskvalifikovanú osobu. Viac informácií nájdete v príručke IRS o samoobsluhe.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.