Formulár SEC 10
Formulár SEC 10 je podaním žiadosti Komisii pre cenné papiere a burzy (SEC), známej tiež ako všeobecný formulár pre registráciu cenných papierov. Používa sa na registráciu triedy cenných papierov pre potenciálne obchodovanie na amerických burzách. Každá spoločnosť s viac ako 10 miliónmi dolárov na celkových aktívach a 750 alebo viac akcionárov je povinná predložiť formulár 10 s SEC. Každá spoločnosť, ktorá nedosahuje tieto limity, môže vyplniť formulár 10 dobrovoľne. Vyhlásenie o registrácii na formulári 10 nadobúda účinnosť šesťdesiat dní po podaní.
Podanie formulára SEC 10 je nevyhnutným, ale nedostatočným krokom na registráciu cenných papierov na obchodovanie. Úrad pre reguláciu finančného priemyslu (FINRA) musí schváliť obchodovanie s cennými papiermi.
Po nadobudnutí účinnosti registračného vyhlásenia sa spustia ďalšie požiadavky na podávanie správ. Emitent musí predkladať výročné správy (10-K), štvrťročné správy (10-Q), súčasné správy (8-K) a ročné splnomocnenia. Okrem toho sa na vedenie a akcionárov vzťahujú požiadavky na vykazovanie skutočného vlastníctva uvedené v oddieloch 13 a 16 zákona o burze cenných papierov z roku 1934.
Prvky formulára SEC 10
Všeobecný formulár na registráciu cenných papierov obsahuje tieto položky, ktoré je potrebné poskytnúť:
- obchodné
- Rizikové faktory
- Finančné informácie
- vlastnosti
- Vlastníctvo bezpečnosti určitých oprávnených vlastníkov a vedenie spoločnosti
- Riaditelia a výkonní úradníci
- Výkonná kompenzácia
- Určité vzťahy a súvisiace transakcie a nezávislosť riaditeľa
- Súdne konanie
- Trhová cena a dividendy spojené s kmeňovými akciami registrujúceho a súvisiacimi vlastníkmi akcií
- Nedávny predaj neregistrovaných cenných papierov
- Opis cenných papierov registrujúceho, ktoré sa majú zaregistrovať
- Odškodnenie riaditeľov a úradníkov
- Účtovná závierka a doplňujúce údaje
- Zmeny a nezhody účtovníkov v súvislosti s účtovníctvom a zverejnením finančných informácií
- Účtovná závierka a ukážka