Pravidlo 72 (t)
Pravidlo 72 písm. T) umožňuje výbery bez sankcií z účtov IRA a iných dôchodkových účtov zvýhodnených na základe daní, ako sú plány 401 (k) a 403 (b). Vydáva ju Internal Revenue Service. Aby bolo možné využiť toto pravidlo, musí majiteľ dôchodkového účtu vykonať najmenej päť v podstate rovnakých pravidelných platieb (SEPP) a výška platieb závisí od dĺžky života vlastníka, ktorá sa počíta pomocou metód schválených IRS.
Toto pravidlo umožňuje majiteľom účtov využívať svoje dôchodkové úspory pred dosiahnutím dôchodkového veku prostredníctvom skorého výberu bez inak požadovanej 10% pokuty. IRS výbery naďalej vystavuje bežnej sadzbe dane z príjmu majiteľa účtu.
Pochopenie pravidla 72 (t)
Pravidlo 72 písm. T) sa v skutočnosti týka kódu 72 písm. T) oddielu 2, ktorý stanovuje výnimky z dane za predčasné výbery, ktoré umožňujú majiteľom IRA vyberať prostriedky z ich dôchodkového účtu pred dosiahnutím veku 59½ rokov, pokiaľ je splnené nariadenie o SEPP. Tieto platby sa musia uskutočniť po dobu piatich rokov alebo dovtedy, kým majiteľ nedosiahne 59½, podľa toho, ktoré obdobie je dlhšie.
Kľúčové jedlá
- Pravidlo 72 (t) vám umožňuje prijať predčasné výbery z vášho IRA bez sankcií.
- Existujú ďalšie výnimky pre IRS, ktoré možno použiť na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť, nákup domu a podobne.
- Pravidlo 72 písm. T) výbery by sa mali považovať za poslednú možnosť po vyčerpaní všetkých ostatných možností na zníženie finančného tlaku (vyjednávanie veriteľov, konsolidácia, bankrot atď.).
Výpočet platobných súm podľa pravidla 72 písm. T)
Sumy, ktoré majiteľ účtu dostáva v pravidelných platbách povolených podľa pravidla 72 písm. T), závisia od očakávanej dĺžky života, ktorá sa môže vypočítať jednou z troch metód schválených IRS: metóda amortizácie; minimálna distribúcia alebo metóda predpokladanej dĺžky života; alebo metóda anualizácie.
Metóda amortizácie určuje ročné sumy platieb amortizáciou zostatku na účte majiteľa IRA počas jedinej alebo spoločnej dĺžky života. Táto metóda vyvíja najväčšiu a najrozumnejšiu sumu, ktorú môže jednotlivec odstrániť, a táto suma sa stanovuje ročne.
Metóda minimálneho rozdelenia berie deliaci faktor z jednej alebo spoločnej tabuľky strednej dĺžky života IRS, pomocou ktorej sa delí zostatok na dôchodkovom účte. Táto metóda je takmer opačná ako metóda amortizácie, pretože ročné platby za predčasné výbery sa budú pravdepodobne z roka na rok meniť, aj keď nie zásadne. Kľúčovým rozdielom medzi touto metódou a metódou amortizácie sú výsledné platby s metódou minimálneho rozdelenia, ako naznačuje názov, sú najnižšie možné sumy, ktoré je možné vybrať.
Konečným výpočtom schváleným IRS je metóda anuitizácie, ktorá používa metódu anuitného faktora poskytovanú zo strany IRS na určenie rovnocenných alebo takmer ekvivalentných platieb v súlade s nariadením o SEPP. Táto metóda ponúka majiteľom účtov pevnú ročnú výplatu, pričom táto suma sa zvyčajne pohybuje niekde medzi najvyššou a najnižšou sumou, ktorú môže majiteľ účtu vybrať.
Pravidlo 72 (t): Príklad predčasného výberu peňazí
Napríklad predpokladajme, že 53-ročná žena, ktorá má IRA zarábať 1, 5% ročne so zostatkom 250 000 dolárov, si želá vyberať peniaze čoskoro podľa pravidla 72 (t). Pri použití metódy amortizácie by žena dostávala ročné platby približne 10 042 dolárov. Pri metóde minimálneho rozdelenia by za päťročné obdobie dostávala okolo 7 962 dolárov ročne. Pri použití metódy anualizácie bude jej ročnou platbou približne 9 976 dolárov.
Upozornenia týkajúce sa použitia pravidla 72 (t)
Výber finančných prostriedkov z dôchodkového účtu je finančnou krajnou možnosťou. Preto má IRS výnimky pre konkrétne okolnosti, ako je zdravotné postihnutie a choroba. Ak nespĺňate žiadne z kritérií pre iné výnimky, potom sa môže použiť pravidlo 72 (t), ak ste vyčerpali všetky ostatné cesty. Nemalo by sa používať ako stratégia núdzového fondu, pretože akékoľvek výbery významne ovplyvňujú vašu budúcu finančnú stabilitu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.