Pravidlá pre príjemcov Roth IRA

Ak ste príjemcom Roth IRA, môžete mať niekoľko možností - vrátane otvorenia Zdedenej Roth IRA. Aké možnosti však máte, určuje váš vzťah k pôvodnému vlastníkovi a vek účtu.

Kľúčové jedlá

• Je dôležité pomenovať príjemcu, aby ste ušetrili peniaze tam, kam ste chceli, s čo najväčším možným daňovým zvýhodnením.
• Ak zdedíte Roth IRA za manžela / manželku - a ste jediným príjemcom - máte možnosť považovať tento účet za svoj vlastný.
• Niektorí príjemcovia majú možnosť rozložiť rozdelenie na celý svoj život, čo môže ponúknuť významné daňové výhody.

Plánovanie nehnuteľností s Roth IRA

Roth IRA sú obzvlášť cenné ako nástroje plánovania nehnuteľností. U tradičných IRA musíte začať užívať požadované minimálne distribúcie (RMD) vo veku 70½ rokov. Ako tak urobíte, platíte dane z peňazí, ktoré vyberiete.

S Roth IRA však počas vášho života neexistujú žiadne RMD. A všetky rozdelenia, ktoré robíte v dôchodku, sú oslobodené od dane. To znamená, že všetko máte plne využité bez daňového zásahu - alebo môžete nechať svoje peniaze v Roth IRA, aby rástli a preniesli svojich dedičov.

Prečo určiť príjemcu Roth IRA?

Roth IRA môže byť základnou súčasťou vášho plánu nehnuteľností. Žiadnu z jej výhod však nemožno využiť, ak nedokončíte označenie príjemcu.

Všetky aktíva spoločnosti Roth IRA, ktoré ste neodstúpili, sa automaticky prevedú na vybratých príjemcov. Príjemcom je často pozostalý manželský partner alebo vaše deti, môže to však byť iný člen rodiny alebo priateľ.

Keď otvoríte Roth IRA, vyplníte formulár s menom príjemcu - osoby (osôb), ktorá zdedí váš účet po smrti. Táto forma je dôležitejšia, ako si veľa ľudí uvedomuje. Ak ho necháte prázdny, účet nemusí ísť k osobe, ktorú ste zamýšľali, a niektoré daňové výhody sa môžu stratiť.

Ak sa chcete vyhnúť problémom, nezabudnite pomenovať príjemcu - a udržujte ho v aktuálnom stave po udalostiach, ako je manželstvo, rozvod, smrť alebo narodenie dieťaťa.

Ak ste príjemcom Roth IRA, vaše možnosti sa líšia v závislosti od toho, či ho zdedíte ako manžel alebo manželka. Tu je prehľad možností pre každú situáciu.

Zdedenie Roth IRA ako manžela / manželky

Máte štyri možnosti, ak zdedíte Roth IRA za manžela / manželku:

Možnosť 1: Manželský prenos

S manželským prevodom zaobchádzaš s Roth IRA ako so svojím vlastným. To znamená, že sa na vás budú vzťahovať rovnaké pravidlá distribúcie, ako keby ste začínali vy. Na dokončenie manželského prevodu prevediete aktíva do svojej vlastnej novej alebo existujúcej Roth IRA.

Ďalšie hľadiská:

• Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
• Výnosy sú zdaňované až do dosiahnutia veku 59½ rokov a uplynulo to najmenej päť rokov od chvíle, keď váš manžel prvýkrát prispel na účet (ďalej len „pravidlo 5 rokov“).
• Táto možnosť je k dispozícii, iba ak ste jediným príjemcom.
• Môžete určiť vlastného príjemcu.

Možnosť 2: Otvorte zdedenú IRA, metódu očakávanej dĺžky života

Pri tejto možnosti sa aktíva prevedú na zdedenú Roth IRA vo vašom mene. Budete musieť vykonať požadované minimálne distribúcie. Máte však možnosť ich odložiť na neskoršiu dobu:

• Dátum, kedy by majiteľ pôvodného účtu dosiahol vek 70½ rokov alebo viac
• 31. decembra roku nasledujúceho po roku úmrtia (keď zomrel pôvodný majiteľ účtu).

Distribúcia je rozložená podľa očakávanej dĺžky života. Ak však existujú iní príjemcovia, rozdelenie je založené na očakávanej dĺžke života najstaršieho príjemcu - pokiaľ sa osobitné účty nezriadia pred 31. decembrom roku nasledujúceho po roku úmrtia.

Ďalšie hľadiská:

• Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
• Príjmy sú zdaniteľné, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
• Nebudete podliehať 10% predčasnému výberu pokuty.
• Majetok na účte môže naďalej rásť bez dane.
• Môžete určiť vlastného príjemcu.

Možnosť 3: Otvorte zdedenú IRA, 5-ročnú metódu

V rámci 5-ročnej metódy sa aktíva prevedú na zdedenú Roth IRA vo vašom mene. Rozdelenia môžete rozložiť, ale všetky aktíva musíte z účtu stiahnuť do 31. decembra piateho roka po roku úmrtia.

Ďalšie hľadiská:

• Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
• Príjmy sú zdaniteľné, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
• Nebudete podliehať 10% predčasnému výberu pokuty.
• Majetok na účte môže naďalej rásť bez daní až päť rokov.
• Môžete určiť vlastného príjemcu.

Možnosť 4: Rozdelenie jednorazovej sumy

Ak vyberiete túto možnosť, všetky aktíva v Roth IRA sa vám rozdelia. Na účte nie je žiadna daň z príspevkov. Výnosy sú však zdaniteľné, ak bol účet mladší ako päť rokov, keď zomrel pôvodný majiteľ účtu.

Poskytovateľ Roth IRA pôvodného držiteľa účtu vám môže pomôcť porozumieť vašim možnostiam, ale nemôže vám poskytnúť radu ani odporúčania.

Zdedenie Rothovej IRA ako manželky mimo manželstva

Medzi manželov / manželky patria deti, vnúčatá, ostatní členovia rodiny a priatelia. Máte tri možnosti, ak zdedíte Roth IRA ako nemanželský partner:

Možnosť 1: Otvorte zdedenú IRA, metódu očakávanej dĺžky života

Pri možnosti Životnosť sa aktíva prevedú do vášho Dedičného Roth IRA. Budete podliehať požadovanému minimálnemu rozdeleniu, ktoré sa musí začať do 31. decembra roku nasledujúceho po roku úmrtia.

Ak ste výhradným príjemcom, distribúcia je rozložená podľa očakávanej dĺžky života. V opačnom prípade sú rozdelenia založené na očakávanej dĺžke života najstaršieho príjemcu - pokiaľ sa osobitné účty nezriadia do 31. decembra roku nasledujúceho po roku úmrtia.

Ďalšie hľadiská:

• Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
• Príjmy sú zdaniteľné, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
• Nebudete podliehať 10% predčasnému výberu pokuty.
• Majetok na účte môže naďalej rásť bez dane.
• Môžete určiť vlastného príjemcu.

Možnosť 2: Otvorte zdedenú IRA, 5-ročnú metódu

Pri tejto možnosti sa aktíva prevedú na zdedenú Roth IRA vo vašom mene. Svoje rozdelenie môžete rozložiť v čase, ale musíte si stiahnuť všetko do 31. decembra piateho roka po roku úmrtia.

Ďalšie hľadiská:

• Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
• Príjmy sú zdaniteľné, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
• Nebudete podliehať 10% predčasnému výberu pokuty.
• Majetok na účte môže naďalej rásť bez daní až päť rokov.
• Môžete určiť vlastného príjemcu.

Možnosť 3: Rozdelenie jednorazovej sumy

Pri jednorazovej distribúcii sú aktíva v Roth IRA distribuované všetkým naraz. Príspevky sú oslobodené od dane, ale príjmy sú zdaniteľné, ak bol účet mladší ako päť rokov, keď zomrel pôvodný majiteľ účtu.

Spodný riadok

Ak máte Roth IRA a neurčíte príjemcu, mohlo by sa to hromadiť do vášho celkového majetku a rozdeliť podľa zákonov vo vašom štáte. Váš manžel / manželka alebo deti môžu nakoniec skončiť s vašimi peniazmi, ale nebudú mať prístup k rovnakým daňovým výhodám, ako keby ste ich uviedli ako príjemcov. A aby ste im uľahčili život (a vy), otvorte ho hneď, ako sa budete môcť vyhnúť problémom s päťročnými pravidlami.

Ak ste príjemcom Roth IRA, máte niekoľko možností. Je dôležité starostlivo zvážiť váš výber, pretože daňové dôsledky sa môžu líšiť. Pri zdedení Roth IRA je užitočné poradiť sa s dôveryhodným finančným poradcom, ktorý vám môže pomôcť pri výbere najlepšej možnosti.