Kontrolný zoznam na prepracovanie dane z dôchodkového plánu

Kvalifikované plány odchodu do dôchodku a IRA vám poskytujú možnosť sporenia na odchod do dôchodku na daňovo zvýhodnenom základe. Zisk z príspevkov rastie odložená (alebo oslobodená od dane pre Roth IRA). Pokiaľ ide o zdaňovanie času, uistite sa, že máte aktuálne všetky požiadavky.

1. Sledujte konečný termín prispievania.

Do termínu uzávierky na podanie daňového priznania do roku 2018 musíte prispievať do IRA alebo Roth IRA (15. apríla 2019; dátumy sú v tomto roku opäť normálne). Na príspevky do IRA nemáte viac času, a to ani v prípade, že získate daňové priznanie.

Ak však vlastníte podnikanie, môžete prispieť do kvalifikovaného dôchodkového plánu až do predĺženia termínu návratu (napr. 15. októbra 2019, v prípade príspevku 2018), pokiaľ bol tento plán k dispozícii 31. decembra, 2018 (do tohto dátumu ste podpísali doklady). Ak ste tak neurobili, môžete si zriadiť a financovať SEP-IRA do predĺženého dátumu návratu.

2. Na vrátenie daní použite vrátenie daní.

Ak máte nárok na vrátenie dane, môžete ju uplatniť na príspevok do IRA, Roth IRA. Môže to byť pre rok 2018, ak včas odošlete svoje daňové priznanie, aby IRS poslal prostriedky správcovi účtu / správcovi; nezabudnite upovedomiť svojho depozitára / správcu, že chcete, aby sa finančné prostriedky požiadali o rok 2018. Pomocou formulára 8888 informujte IRS o tom, kam poslať vrátenie prostriedkov. Ak prostriedky dorazia neskoro alebo neoznámite depozitárovi / správcovi, že ich chcete použiť na rok 2018, budú použité na rok 2019.

3. Stanovte nadmerné príspevky.

Váš upravený upravený hrubý príjem môže obmedziť alebo vylúčiť príspevky na odpočítateľné IRA, ak sa zúčastňujete kvalifikovaného dôchodkového plánu (napr. V práci máte 401 (k)) a Roth IRA, bez ohľadu na akékoľvek iné plány. Za akékoľvek nadmerné príspevky - sumy vyššie, ako máte nárok - sa každý rok ukladá pokuta vo výške 6%, kým nevykonáte nápravné opatrenie.

Ak ste už prispeli v roku 2018 a zistíte, že váš príjem bol príliš vysoký, problém neodkladajte. Napríklad, ak ste prispeli k odpočítateľnej IRA, neodpočítajte odpočet. A vybrať príspevok a všetky zárobky najneskôr do 15. apríla 2019.

Ak ste príliš prispeli do Roth IRA z dôvodu vášho príjmu, nezabudnite podniknúť nápravné opatrenia najneskôr do 31. decembra 2019. Týmto spôsobom dlhujete pokutu iba za rok 2018, ale vyhýbajte sa jej v budúcich rokoch. Môžete napríklad vybrať nadbytočný príspevok plus zárobky alebo dať pokyn svojmu správcovi IRA, aby považoval tento nadbytočný príspevok a zárobky za svoj príspevok v roku 2019. Upozorňujeme, že limit príspevkov pre rok 2019 je 6 000 dolárov, zatiaľ čo limit pre rok 2018 je 5 500 dolárov. Budete si musieť skontrolovať, či vám zárobky na účte môžu viesť k prekročeniu limitu a či vám budú naďalej ukladané pokuty.

Upozorňujeme, že už nemôžete „opätovne charakterizovať“ svoj príspevok spoločnosti Roth IRA späť k tradičnej IRA, ako ste to mohli urobiť pred zákonom o daňových úľavách a pracovných miestach z roku 2017.

4. Vykonajte požadované minimálne distribúcie.

Odklad dane netrvá večne. Nezabudnite pochopiť, kedy - a do akej miery - musíte vykonať požadované minimálne distribúcie (RMD). Ak neberiete RMD, môžete byť za nedostatočnú distribúciu potrestaní 50% pokutou. Pravidlá RMD sú veľmi zložité. Tu je niekoľko informácií, ktoré vám pomôžu začať.

• Pre vaše vlastné účty . Ak ste mali v roku 2018 70 alebo viac rokov, musíte vykonať ročnú distribúciu na základe tabuliek IRS, ktoré nájdete v publikácii IRS 590-B . Použite tabuľku II (Spoločný život a očakávaná dĺžka života pozostalých), ak ste ženatý / vydatá, váš manžel je o viac ako 10 rokov mladší ako vy a je jediným príjemcom účtu; inak použite tabuľku III (jednotná životnosť).
• Pre dedičné výhody z kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA. To, čo musíte urobiť, závisí od vášho vzťahu s majiteľom účtu. Ak ste pozostalý manželský partner, môžete sa rozhodnúť previesť výhody na svoj vlastný účet a zaobchádzať s nimi tak, akoby boli vždy vaše. Ak teda máte 60 rokov a zdedíte IRA od manžela / manželky, ktorý zomrel v roku 2018, znamená to, že RMD môžete odložiť, kým nedosiahnete vek 70½ rokov. Ak nie ste pozostalý manželský partner, musíte spravidla rozdeliť celý záujem do konca piateho kalendárneho roka po smrti majiteľa. Prípadne môžete vziať RMD s distribúciou do 31. decembra roku nasledujúceho po roku úmrtia vlastníka; na tento účel použite tabuľku I (Single Life Expectancy).

Ak ste nebrali RMD, môžete mať nárok na úľavu tým, že preukážete primeraný dôvod svojho neúspechu. Nemusíte platiť pokutu vopred, ale musíte podať formulár 5329 so svojím daňovým priznaním a priložiť vysvetlenie svojho neúspechu (napr. Ste mali vážny zdravotný stav; dostali ste zlé daňové poradenstvo o tom, koľko je potrebné prijať). A čo viac, musíte preukázať, že ste si vzali RMD čo najskôr. Pokyny k formuláru 5329 vysvetľujú, čo robiť.

5. Chráňte sa, ak ste distribuovali do veku 59½ rokov.

Aj keď ste nemuseli robiť distribúcie, možno ste sa rozhodli urobiť to v roku 2018, pretože ste potrebovali peniaze. Distribúcia je vo všeobecnosti plne zdaniteľná (na Roth IRA a neoddeliteľné IRA sa vzťahujú odlišné pravidlá). Distribúcia je nahlásená na formulári 1099-R. Okrem toho, ak ste v tom čase mali menej ako 59½ roka, budete potrestaní 10%, pokiaľ nespĺňate podmienky na udelenie pokuty.

Pokute sa môžete vyhnúť - ale nie daň z distribúcie - ak máte nárok na výnimku z trestu. Výnimky sú uvedené v zozname IRS . Ak sa chcete spoľahnúť na výnimku, získajte teraz svoj dôkaz. Napríklad, ak ste zdravotne postihnutí, musíte mať k dispozícii dokumentáciu od lekárov alebo správy sociálneho zabezpečenia, ktorá dokazuje, že nie ste úplne a natrvalo schopní vykonávať žiadnu významnú zárobkovú činnosť. Ak ste tieto prostriedky použili na úhradu kvalifikovaných nákladov na vysokoškolské vzdelávanie pre seba alebo svojho manžela / manželku alebo závislú osobu, mali by ste za tieto náklady získať príjmy.

Spodný riadok

Pravidlá pre dôchodkové účty sú komplikované. Ak potrebujete pomoc, obráťte sa na správcu plánu alebo správcu IRA alebo ešte lepšie na svojho daňového poradcu.