Kvalifikovaný záložník
Kvalifikovaný záložník je členom vojenskej rezervy, ktorý nie je aktívny, ale keď je vyzvaný k službe, má právo na predčasné výbery z dôchodkového účtu (IRA) bez toho, aby mu vznikol obvyklý trest za predčasné rozdelenie.
IRS vo väčšine prípadov ukladá pokutu vo výške 10% na zdaniteľnú čiastku vybranú z dôchodkového účtu daňovníkom mladším ako 59 ½ rokov. Kvalifikovaní rezervátori sú zriedkavými výnimkami z tohto pravidla. Napriek tomu ich výbery podliehajú federálnym a štátnym daniam.
Na to, aby boli rezervisti kvalifikovaní, musia byť objednaní alebo pozvaní do aktívnej služby po 11. septembri 2001 na viac ako 179 dní alebo na dobu neurčitú. Rozdelenia musia byť buď z IRA alebo z voliteľných odkladov zamestnancov na 401 (k), 457 alebo 403 (b). Rozdeľovanie sa musí uskutočňovať aj počas obdobia aktívnej služby.
Určité pravidlá umožňujú rezervujúcim splácať rozdelenie vyraďovacieho účtu počas dvojročného obdobia po skončení aktívneho cla, a to aj v prípade, že splátky príspevkov presahujú ročné limity príspevkov.
BREAKING DOWN Kvalifikovaný rezervačný systém
Kvalifikované pravidlá pre záložníkov sú pomerne nedávne a uzákonené ako súčasť zákona o ochrane dôchodkov z roku 2006. Pravidlá sa pôvodne uplatňovali iba na aktívnych záložníkov k 30. decembru 2007 alebo skôr. Zákon o HEART z roku 2008 alebo zákon o pomoci a výplate daní z hrdinov z roku 2008 však rozšíril pravidlá pre kvalifikovaných záložníkov.
Zákon HEART poskytol členom služieb USA a ich rodinám mnoho foriem finančnej pomoci ako ďalší prostriedok poďakovania a kompenzácie za ich službu. Zákon HEART obsahuje niekoľko ustanovení, ktoré majú členom služieb a záložníkom umožniť plynulý finančný prechod do aktívnej služby a potom späť do ich civilného života.
Klady a zápory kvalifikovaného záložníka
Poskytovanie rezerv môže niekedy predstavovať finančné ťažkosti. Napríklad manželské páry s deťmi sú vystavené neočakávaným nákladom na starostlivosť o dieťa, keď je jeden alebo obaja dospelí členovia rodiny pozvaní do zahraničia v aktívnej službe. Rovnako ako v prípade mnohých ustanovení zákona HEART Act, aj kvalifikované rezervujúce pravidlá poskytujú rezervujúcim ďalšiu finančnú flexibilitu.
Ak dôjde k kompromisu, existujú dôležité obmedzenia. Napríklad zamestnanci v službe nemôžu po dobrovoľnom vyplácaní do svojich dôchodkových plánov robiť ďalšie voliteľné príspevky.
Pravdepodobne najväčšou nevýhodou kvalifikovaných rezervujúcich pravidiel je to, že chýbajúci ani jeden rok úspor v 401 k alebo IRA môže zmeniť dôchodok. Platí to najmä na začiatku procesu dôchodkového sporenia, pretože vybrané peniaze nebudú mať možnosť zlúčiť sa po viac rokov. Z tohto dôvodu môže aj výber niekoľkých tisíc dolárov, ako to umožňujú kvalifikovaní záložníci, stáť 10 000 a viac dolárov v priebehu niekoľkých desaťročí.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.