Súkromné ​​anuity

Čo je to súkromná anuita

Súkromná anuita je dohoda, v ktorej anuitant prevádza majetok na dlžníka výmenou za platby po zvyšok života anuita. Na to, aby sa dohoda mohla klasifikovať ako súkromná anuita, nesmie byť žiadna zo strán v oblasti predaja anuit - to znamená, že ani jedna zo strán nemôže byť poisťovňou. Súkromné ​​anuity často využívajú bohatí jednotlivci ako súčasť plánovania nehnuteľností, na účely nástupníctva do podnikania a ako prostriedok na ochranu majetku. Súkromné ​​dôchodky môžu pomôcť znížiť vystavenie rodinných dedičov dani z darov a daní z majetku.

Rozdelenie súkromného dôchodku

Vo väčšine prípadov sa súkromná anuita používa na prevod majetku na člena rodiny, kde by normálny prevod podliehal dani z darov alebo daní z majetku. Majetok prevedený na dlžníka (často deti) môže zahŕňať rodinný podnik, nehnuteľnosť, cenné papiere alebo rôzne iné aktíva. Transakcia poskytuje príjemcovi doživotné platby, ktoré sú vo všeobecnosti zdaniteľné iba pri výhodnejšej sadzbe kapitálových výnosov. Na výpočet výšky každej anuitnej tabuľky sa používa tabuľka očakávanej dĺžky života služby Internal Revenue Service (IRS). Ak anuitant zomrie skoro, dlžník (ov) môže dostať neočakávané výdavky.

Výhoda dane zo súkromných dôchodkov

Daňové výhody z prevodu majetku sú hlavnou výhodou tohto typu dohody o anuite. Pri prevode majetku sa hodnota majetku a všetky budúce zhodnocovanie odstránia zo zdaniteľného majetku anuitu. A pokiaľ sa súčasná hodnota anuity približne rovná reálnej trhovej hodnote podkladovej nehnuteľnosti, vyhýba sa darovacej dani. Súkromná anuita efektívne prevádza prevod a odstraňuje vysoké dane z darovania a dane z nehnuteľností, ktoré by prišli s jednoduchým prevodom majetku. Úroková sadzba, ktorá sa používa na výpočet platieb z anuity, je stanovená v oddiele 7520 Úrokové sadzby IRS. Po nastavení tejto sadzby sa už nedá zmeniť. Tento druh anuity sa často bude konať v dôvere, aby odložil daň.

Riziká súkromného dôchodku

Súkromné ​​anuity majú tzv. Reverzné riziko úmrtnosti, čo znamená, že ak anuita prežije svoju dĺžku života, dostane viac platieb ako je reálna trhová hodnota prevedeného majetku. Mohlo by to viesť k tomu, že príbuzní vyplácajú anuitným platbám, čím sa zvýši zdaniteľný majetok anuitmu. Jedným zo spôsobov, ako tomu zabrániť, je odložená súkromná anuita, ktorá oddiali začiatok vyplácania anuity. Ďalším rizikom je, že dlžník (deti príjemcu) nie sú schopní alebo ochotní uskutočniť platby. V takom prípade môže IRS považovať súkromnú anuitu za skrytý dar a podľa toho ju zdaniť.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Termín Určitá anuita Termín určitá anuita je poistný produkt, ktorý zaručuje pravidelnú platbu vopred stanovenej sumy na dobu určitú. viac Definícia anuity Anuita je finančný produkt, ktorý vypláca stálym tokom platieb jednotlivcovi, ktorý sa primárne používa ako tok príjmov pre dôchodcov. viac Dôverca zachovaná anuity v držiteľovi grantu (GRAT) Definícia Dôverný fond so zachovaním renty (GRAT) je finančný nástroj používaný pri plánovaní majetku s cieľom minimalizovať dane z veľkých finančných darov rodinným príslušníkom. viac Charitatívna anuita za dar Charitatívne anuita za dar je dohoda, v ktorej jednotlivec prevádza majetok na charitu výmenou za celoživotný príjem a daňovú výhodu. viac Investícia do zmluvy Investícia do zmluvy, ktorá sa uplatňuje na anuity, je suma istiny, ktorú držiteľ investoval. viac Úsporná anuita Úseková anuita je možnosť, keď sa odpočítateľné položky odchádzajú z daní príjemcom, čo ponúka väčšiu flexibilitu a kontrolu nad investíciou. ďalšie partnerské odkazy