Investičná stratégia pre zahraničné portfólio (OPIS)
Stratégia offshore portfóliového investovania (OPIS) bola zneužívajúcim systémom vyhýbania sa daňovým povinnostiam predávaným spoločnosťou KPMG, jednou z veľkých účtovných spoločností Veľkej štvorky, v rokoch 1997 až 2001. To bol čas, keď sa v globálnom odvetví finančných služieb rozšírili podvodné daňové úkryty.
Porozumenie offshore portfóliovej investičnej stratégie
Stratégia offshore portfóliového investovania (OPIS) použila investičné swapy a škrupinové spoločnosti na Kajmanských ostrovoch na vytvorenie falošných účtovných strát, ktoré sa použili na kompenzáciu daní z legitímneho zdaniteľného príjmu - a podviedla službu IRS (Internal Revenue Service). Niektoré z týchto falošných účtovných strát boli viac ako stokrát väčšie ako skutočná finančná strata.
Mnoho daňových úkrytov bolo založené na zákonných technikách daňového plánovania. Stali sa však takým veľkým podnikaním, že IRS začal tvrdý zásah proti zneužívaniu daňových úkrytov a ich stále zložitejším štruktúram, ktoré podľa Úradu pre vládnu zodpovednosť zbavili vládu USA v rokoch 1989 až 2003 sumu 85 miliárd dolárov.
KPMG-Deutsche Bank Tax Shelter Scandal
IRS formálne vyhlásil OPIS a podobné daňové úkryty za nezákonné v rokoch 2001-2002, pretože nemali žiadny legitímny ekonomický účel okrem zníženia daní. E-mailové správy však ukázali, že KPMG následne diskutovala o predaji nových útulkov, ktoré boli podobné zakázanej verzii - a nespolupracovala s vyšetrovateľmi.
Stály podvýbor amerického senátu pre vyšetrovanie začal vyšetrovanie v roku 2002. Vo svojej správe v novembri 2003 sa zistilo, že početné globálne banky a účtovnícke firmy podporovali zneužívajúce a nezákonné daňové úľavy. Spolu s produktmi KPISG od spoločnosti KPMG označila produkty spoločnosti Deutsche Bank s prispôsobiteľnou dlhovou štruktúrou dlhov (CARDS) a produkty zahraničného pákového investičného programu Wachovia Bank (FLIP). Banky ako Deutsche Bank, HVB, UBS a NatWest poskytli pôžičky na pomoc pri organizovaní transakcií.
PricewaterhouseCoopers a Ernst & Young dosiahli dohody s IRS v roku 2003, zatiaľ čo KPMG skončila v roku 2005 priznaním protiprávneho konania a zaplatením pokuty vo výške 456 miliónov dolárov. Obávajúc sa, že obvinenie by KPMG vylúčilo z podnikania, čoskoro potom, čo škandál Enron zničil účtovnú firmu Arthur Andersen - ktorý by nechal iba tri medzinárodné firmy auditovať veľké korporácie - generálny prokurátor Alberto Gonzales sa uspokojil s prísľubom KPMG vynechať činnosť v oblasti daňových úľav. Osem partnerov, vrátane vedúceho daňovej praxe KPMG, bolo však obvinených z vytvorenia 11, 2 miliárd dolárov vo falošných daňových stratách a zbavenia americkej vlády 2, 5 miliárd dolárov z daňových príjmov.
Následne bolo mnoho spoločností, ktoré pomohli predať tieto daňové úľavy, žalované klientmi, ktorí museli platiť dane a penále IRS. Investori, ktorí zažalovali Deutsche Bank v roku 2004, poukázali na to, že pomohlo 2 100 zákazníkom vyhnúť sa daňovým povinnostiam, ktoré v rokoch 1996 až 2002 vykázali podvodné daňové straty vo výške viac ako 29 miliárd dolárov. V roku 2010 pripustil trestné činy a vyrovnal sa s USA za 553, 6 milióna dolárov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.