Dlhodobý kapitálový zisk alebo strata
Dlhodobý kapitálový zisk alebo strata je zisk alebo strata vyplývajúca z predaja kvalifikovanej investície, ktorá bola v čase predaja vlastnená dlhšie ako 12 mesiacov. Môže to kontrastovať s krátkodobými ziskami alebo stratami z investícií, ktoré sa vyradia za menej ako 12 mesiacov. Dlhodobým kapitálovým výnosom sa často dáva výhodnejšie daňové zaobchádzanie ako krátkodobým ziskom.
Pochopenie dlhodobého kapitálového zisku alebo straty
Výška dlhodobého kapitálového zisku alebo straty je určená rozdielom v hodnote medzi predajnou cenou a nákupnou cenou. Toto číslo predstavuje buď čistý zisk alebo stratu, ktorú investor utrpel pri predaji majetku. Krátkodobé kapitálové zisky alebo straty sú určené čistým ziskom alebo stratou, ktorú investor zažil pri predaji majetku, ktorý vlastnil menej ako 12 mesiacov. Služba Internal Revenue Service (IRS) priraďuje dlhodobým kapitálovým ziskom nižšiu daňovú sadzbu ako krátkodobé kapitálové výnosy.
Daňovník bude musieť vykázať celkovú sumu svojich kapitálových výnosov za rok, v ktorom podáva svoje ročné daňové priznania, pretože IRS bude tieto krátkodobé výnosy z kapitálových výnosov považovať za zdaniteľný príjem. Dlhodobé kapitálové zisky sa zdaňujú nižšou sadzbou, ktorá sa od roku 2019 pohybovala od 0 do 20 percent v závislosti od daňovej skupiny, v ktorej je daňovník.
Pokiaľ ide o straty na kapitálových príjmoch, s krátkodobými aj dlhodobými stratami sa zaobchádza rovnako. Daňovníci môžu požadovať tieto straty z akýchkoľvek dlhodobých ziskov, ktoré mohli mať počas obdobia registrácie. Všetky tieto čísla sa vykazujú na daňovom formulári 1040.
Kľúčové jedlá
- Dlhodobé kapitálové zisky alebo straty sa vzťahujú na predaj investície uskutočnenej po jej vlastníctve 12 mesiacov alebo dlhšie.
- Dlhodobé kapitálové zisky sa často zdaňujú s výhodnejšou daňovou sadzbou ako krátkodobé zisky.
- Dlhodobé straty sa môžu použiť na vyrovnanie budúcich dlhodobých ziskov.
- Od roku 2019 predstavovala daň z dlhodobých kapitálových výnosov 0 - 20% v závislosti od daňovej skupiny.
Príklady dlhodobých kapitálových výnosov a strát
Napríklad si predstavte, že Mellie Grant podáva dane a má dlhodobý kapitálový zisk z predaja svojich akcií spoločnosti TechNet Limited. Mellie tieto akcie prvýkrát kúpila v roku 2005 počas počiatočného obdobia ponúkania za 175 000 dolárov a teraz ich predáva v roku 2019 za 220 000 dolárov. Zažíva dlhodobý kapitálový zisk 45 000 dolárov, ktorý potom bude podliehať dani z kapitálových výnosov.
Teraz predpokladajme, že predáva aj svoj dovolenkový dom, ktorý kúpila v roku 2018 za 80 000 dolárov. Nehnuteľnosť nevlastnila veľmi dlho, takže v nej nezískala veľa vlastného imania. Keď ju predá iba o niekoľko mesiacov neskôr, dostane iba 82 000 dolárov. Toto jej predstavuje krátkodobý kapitálový zisk 2 000 dolárov. Na rozdiel od predaja svojich dlhodobých akcií na burze bude tento zisk zdanený ako príjem a k existujúcemu výpočtu mzdy sa pridá 2 000 dolárov.
Keby namiesto toho Mellie predala svoj dovolenkový dom za 78 000 dolárov a pocítila krátkodobú stratu, mohla by použiť týchto 2 000 dolárov na vyrovnanie časti svojej daňovej povinnosti za dlhodobý kapitálový zisk 45 000 dolárov, ktorý zažila.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.