Investičný výnos
Investičný príjem je príjem, ktorý pochádza z výplaty úrokov, dividend, kapitálových ziskov získaných pri predaji cenného papiera alebo iného majetku a akéhokoľvek iného zisku dosiahnutého prostredníctvom investičného nástroja akéhokoľvek druhu. Vo všeobecnosti jednotlivci zarábajú väčšinu svojho celkového čistého príjmu každý rok prostredníctvom pravidelného príjmu zo zamestnania. Disciplinované úspory a investície na finančných trhoch však môžu viesť k miernym úsporám vo veľkých investičných portfóliách, čo môže investorovi priniesť v priebehu času veľký ročný investičný výnos. Úrok získaný z bankových účtov, dividend získaných z akcií vo vlastníctve podielových fondov alebo z predaja zlatých mincí držaných v bezpečnostnej schránke by sa považoval za investičný výnos. Príjmy z investícií často podliehajú odlišnému a niekedy preferenčnému daňovému zaobchádzaniu, ktoré sa líši v závislosti od krajiny a lokality.
Podniky majú často aj príjem z investícií. Vo výkaze ziskov a strát verejne obchodovaných spoločností sa bežne uvádza položka nazvaná „výnosy alebo straty“. To je miesto, kde spoločnosť vykazuje časť čistého príjmu získaného investíciami uskutočnenými s prebytočnou hotovosťou, namiesto toho, aby bola zarobená obvyklým predmetom podnikania spoločnosti. Pre podnikanie to môže zahŕňať všetky vyššie uvedené, ako aj úroky získané alebo stratené z vlastných emitovaných dlhopisov, spätného odkupovania akcií, podnikových spinoftov a akvizícií.
Pochopenie výnosov z investícií
Výnosy z investícií sa vzťahujú výlučne na finančné zisky presahujúce pôvodné náklady na investíciu. Forma príjmu, napríklad úroky alebo výplaty dividend, nie je relevantná pre to, aby sa považovala za investičný výnos, pokiaľ sa príjem generuje z predchádzajúcej investície. Príjmy z investícií môžu byť navyše prijímané ako paušálna suma alebo pravidelné platby úrokov v priebehu času.
Investičný príjem je jednoduchý
V najjednoduchšej forme sa úrok z účtu základného sporenia považuje za príjem. Úrok sa generuje ako suma nad rámec pôvodných investícií, ktoré sú vkladmi vloženými na účet, čím sa stáva zdrojom príjmu.
Opcie, akcie a dlhopisy môžu tiež generovať výnosy z investícií. Či už ide o pravidelné platby úrokov alebo dividend alebo o predaj cenných papierov za vyššiu mieru, ako bola kúpená, finančné prostriedky nad pôvodnou cenou investície sa kvalifikujú ako investičný výnos.
Kľúčové jedlá
- Investičné príjmy sú príjmy, ktoré sa získavajú z investícií, napríklad z nehnuteľností a akciového trhu.
- Investičné príjmy sa zdaňujú odlišnou sadzbou, akonáhle sa vyberú v porovnaní s bežnými príjmami.
Pochopenie investičných nehnuteľností
Transakcie s nehnuteľnosťami sa tiež môžu považovať za príjem z investícií a niektorí investori sa rozhodnú kupovať nehnuteľnosť konkrétne ako spôsob, ako dosiahnuť zisk z investícií - buď z peňažných tokov generovaných z nájomného, alebo z akýchkoľvek kapitálových ziskov získaných pri predaji nehnuteľnosti. Keď investor zaplatí pôvodné náklady na nehnuteľnosť a prijaté splátky nájomného sa nepoužijú na krytie iných výdavkov súvisiacich s nehnuteľnosťami, výnos sa kvalifikuje ako investičný výnos.
Investičné príjmy a dane
Aj keď to nie je vždy prípad, po výbere finančných prostriedkov sa na väčšinu výnosov z investícií vzťahuje preferovaná úroveň zdanenia. Príslušná sadzba dane je založená na forme investície, ktorá vedie k príjmu a iným aspektom situácie jednotlivého daňovníka. Mnohé dôchodkové účty, ako napríklad 401 (k) alebo tradičné IRA, podliehajú zdaneniu hneď po výbere finančných prostriedkov. Niektoré daňovo výhodné investície, ako napríklad Roth IRA, sa nezdaňujú z oprávnených ziskov spojených s kvalifikovanou distribúciou.
Napríklad v súčasnosti je v USA najvyššia hraničná sadzba dane z príjmu 37 percent (pre sumy nad 500 000 dolárov ročne). Medzitým dlhodobé kapitálové zisky a príjmy z kvalifikovaných dividend podliehajú iba maximálnej 20-percentnej dani, aj keď táto suma v danom roku presiahne pol milióna dolárov.
Investičné príjmy sa môžu použiť aj v spojení so zárobkami jednotlivca na účely poskytnutia úveru na daň z príjmu. Napríklad jedným z kritérií, ktoré sa používajú na hodnotenie jednotlivcov pri získaní zápočtu dane z príjmu (EITC), je zarábať na riadení malého podniku a nemať investičný príjem vyšší ako 3 500 USD.
Príklady investičných výnosov
Predpokladajme, že jednotný nákup akcií spoločnosti ABC za 50 dolárov. O dva týždne neskôr ich predá za 70 dolárov, pričom v tomto procese získa zisk 20 dolárov. Príjem, ktorý získala zo svojej investície do spoločnosti ABC, sa potom považuje za investičný výnos a podľa toho sa zdaňuje. Predpokladajme, že ten istý jednotlivec investuje 500 000 dolárov do nehnuteľností. O desať rokov neskôr predala nehnuteľnosť za 1, 5 milióna dolárov. Potom sa jej investícia klasifikuje ako investičný výnos a zdaňuje sa na základe dane z dlhodobých kapitálových výnosov.
01:43