Ako sa vyhnúť plateniu daní z príjmu zo sociálneho zabezpečenia

Väčšina ľudí poberajúcich dávky sociálneho zabezpečenia platí daň z príjmu z niektorých týchto príjmov. Je to preto, že od roku 1983 boli platby sociálneho zabezpečenia zdanené nad určitými hranicami príjmu. Bez toho, aby sa od roku 1983 v týchto referenčných hodnotách neuskutočňovala žiadna úprava inflácie, teraz ich prekračuje väčšina daňových poplatníkov, ktorí poberajú dávky sociálneho zabezpečenia a majú aj iné zdroje príjmu.

Množstvo stratégií, pred a po odchode do dôchodku, môže obmedziť výšku dane, ktorú platíte za dávky sociálneho zabezpečenia. Patria sem starostlivo plánovanie, kedy - av akom poradí - vyberáte peniaze z dôchodkových účtov chránených daňou. Zníženie zdaniteľného príjmu v rokoch, v ktorých poberáte sociálne zabezpečenie, môže mať aj ďalšie výhody, napríklad zníženie poistného Medicare, ktoré sa líši v závislosti od príjmu.

Kľúčové jedlá

• Až 50% dávok sociálneho zabezpečenia je zdaniteľných pre jednotlivcov s kombinovaným príjmom najmenej 25 000 dolárov alebo pár, ktorí sa podávajú spoločne s kombinovaným príjmom najmenej 32 000 dolárov.
• Až 85% dávok sociálneho zabezpečenia je zdaniteľných pre jednotlivcov s kombinovaným príjmom najmenej 34 000 dolárov alebo pár, ktorí sa podávajú spoločne s kombinovaným príjmom najmenej 44 000 dolárov.
• Dôchodcovia, ktorí poberajú veľmi málo iných príjmov, či už z výplaty dôchodkového plánu alebo z iných zárobkov, pravdepodobne nebudú platiť dane z ich dávok sociálneho zabezpečenia.

Koľko z vášho príjmu zo sociálneho zabezpečenia je zdaniteľné

Žiadny daňovník bez ohľadu na príjem nemá zdanené všetky svoje dávky sociálneho zabezpečenia. Takto vypočítava IRS, koľko je zdaniteľné.

Výpočet sa začína upraveným hrubým príjmom z iných zdrojov ako zo sociálneho zabezpečenia. Tento príjem môže zahŕňať mzdy, zárobky samostatne zárobkovo činných osôb, úroky, dividendy, požadované minimálne rozdelenia z kvalifikovaných dôchodkových účtov a ďalšie zdaniteľné príjmy, ktoré sa musia uviesť v daňových priznaniach. Potom sa pridá akýkoľvek úrok oslobodený od dane. Nakoniec (iba) polovica z vašich dávok sociálneho zabezpečenia sa pripočítajú k ostatným príjmom, aby sa dospelo k číslu kombinovaného príjmu, ktorý určí, koľko z vašich dávok je zdaniteľných.

Na tento údaj o príjmoch sa potom použije sadzba sadzieb, aby ste dospeli k dani, ak existuje, ktorú musíte zaplatiť. Sadzba, ktorá sa na vás vzťahuje, závisí od vášho stavu podania a príjmu.

Individuálne daňové sadzby

Dávky budú predmetom dane, ak podáte federálne daňové priznanie ako „jednotlivec“ a váš kombinovaný príjem zo všetkých zdrojov je nasledujúci:

• Medzi 25 000 a 34 000 USD: Možno budete musieť zaplatiť daň z príjmu až z 50% svojich výhod.
• Viac ako 34 000 dolárov: Až 85% vašich výhod môže byť zdaniteľných.

Manželské sadzby daní

V prípade párov, ktoré podávajú spoločné priznanie, budú vaše dávky zdaniteľné, ak máte vy a váš manžel / manželka spoločný príjem, ktorý je nasledujúci:

• Medzi 32 000 a 44 000 USD: Možno budete musieť zaplatiť daň z príjmu až z 50% vašich dávok.
• Viac ako 44 000 dolárov: Až 85% vašich výhod môže byť zdaniteľných.

Ak ste ženatý / vydatá a podáte samostatné daňové priznanie, dane z vašich výhod sa vypočítajú podľa sadzieb uvedených vyššie pre jednotlivcov.

Platenie dane zo sociálneho zabezpečenia

Každý január dostanete výpis o dávkach sociálneho zabezpečenia (formulár SSA-1099), v ktorom je podrobne uvedená výška dávok, ktoré ste dostali počas predchádzajúceho daňového roka. Pomocou tohto postupu môžete určiť, či dlhujete federálnu daň z príjmu z vašich výhod. Ak dlhujete dane z vašich dávok sociálneho zabezpečenia, môžete IRS vykonať štvrťročné odhady daní alebo sa rozhodnúť, či vám z vašich výplaty vyberú federálne dane skôr, ako ich dostanete.

Prípadná štátna daň zo sociálneho zabezpečenia

Existuje 13 štátov, v ktorých vaše dávky sociálneho zabezpečenia môžu byť zdaniteľné aj na úrovni štátu, aspoň pre niektorých poberateľov. Ak žijete v jednom z týchto štátov - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nové Mexiko, Severná Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont a Západná Virgínia - obráťte sa na príslušnú štátnu daňovú agentúru. Rovnako ako v prípade federálnej dane, aj to, ako tieto agentúry zdaňujú sociálne zabezpečenie, sa líši v závislosti od príjmu a ďalších kritérií.

Môžem pracovať pri výbere sociálneho zabezpečenia?

Keď sociálne zabezpečenie nie je zdaniteľné

Je nepravdepodobné, že by ste mali nárok na daň z dávok sociálneho zabezpečenia, ak nemáte malý alebo žiadny dodatočný príjem z rozdelenia dôchodkového plánu alebo z iných príjmov. Priemerná dávka vyplatená v daňovom roku 2019 je 1 461 dolárov mesačne, čo predstavuje celkom 17 532 dolárov ročne. Ako vyplýva z vyššie uvedeného harmonogramu, dávky sú zdaniteľné iba vtedy, ak celkový príjem presahuje 25 000 dolárov pre samostatných dôchodcov alebo 32 000 dolárov pre páry, ktoré podávajú spoločné daňové priznania.

$ 1.461

Priemerná mesačná dávka sociálneho zabezpečenia v roku 2019; ročná suma je 17 532 dolárov.

Vyhýbanie sa dani z dávok

Najjednoduchší spôsob, ako zabezpečiť, aby vaše dávky sociálneho zabezpečenia boli oslobodené od dane z príjmu, je udržať celkový kombinovaný príjem tak nízky, že klesne pod limity na zaplatenie dane. Väčšina dôchodcov však nemôže žiť s pomerne skromným priemerným mesačným príjmom bez toho, aby ich doplnila o investície alebo iné zdroje.

Pre väčšinu ľudí je teda reálnym cieľom obmedziť, koľko sa platí daň z dávok sociálneho zabezpečenia. To je možné dosiahnuť prostredníctvom množstva kreatívnych riešení okolo dôchodkových účtov, na ktoré umiestnite svoje úspory, a poradia, v ktorom sa pokúšate tieto prostriedky pripísať na príjem. Tu je prehľad niektorých takýchto riešení:

Dostať zdaniteľný príjem pred odchodom do dôchodku

Jedným sľubným prostriedkom na minimalizáciu vášho zdaniteľného príjmu pri poberaní sociálneho zabezpečenia je maximalizácia alebo aspoň zvýšenie vášho zdaniteľného príjmu v rokoch predtým, ako začnete poberať dávky.

Vedúcim spôsobom je vyberať prostriedky včas - alebo „uskutočňovať rozdeľovanie“ v dôchodkovom salde - z vašich dôchodkových účtov chránených daňou, ako sú IRA a 401 (k) s. Majte na pamäti, že distribúcie môžete bez sankcií udeliť po dosiahnutí veku 59½ rokov. To znamená, že sa nemusíte príliš obávať toho, aby ste tieto výbery vybrali príliš skoro, ale zo sumy, ktorú vyberiete, musíte zaplatiť daň.

Vzhľadom na to, že výbery podliehajú dani, musia byť samozrejme starostlivo naplánované spolu s ostatnými daňami, ktoré budete musieť zaplatiť za rok. Cieľom je platiť nižšie dane tým, že počas tohto obdobia pred sociálnym zabezpečením získate viac výberov, ako by ste po tom, ako začnete poberať dávky. Vyžaduje si to zváženie celkového zdaňovania pri výbere, dávok sociálneho zabezpečenia a akýchkoľvek iných zdrojov.

Majte na pamäti, že vo veku 70½ rokov musíte z týchto účtov vykonať minimálnu distribúciu, preto musíte naplánovať prostriedky na tieto povinné výbery.

Táto stratégia vám môže pomôcť urobiť viac, ako optimalizovať daňové zaobchádzanie pri vyberaní peňazí z týchto účtov. Poskytnutím predčasného príjmu na dôchodok vám tiež môže odložiť začatie poberania dávok sociálneho zabezpečenia. A to zvyšuje veľkosť platieb.

Ponechajte si určitý dôchodkový príjem na Rothových účtoch

Príspevky poskytnuté spoločnosti Roth IRA alebo 401 (k) sú v dolároch po zdanení, čo znamená, že pri výbere finančných prostriedkov nie sú predmetom dane. Namiesto zdaniteľného rozdelenia z tradičných IRA alebo iných kvalifikovaných dôchodkových plánov, môže vyplácanie z Roth IRA poskytnúť doplnkový príjem bez ovplyvnenia výpočtu kombinovaného príjmu. To znamená, že nezvýšia žiadnu daň, ktorú musíte platiť za dávky sociálneho zabezpečenia.

Vďaka tejto výhode je rozumné, ešte pred odchodom do dôchodku, zvážiť kombináciu bežných a Rothových dôchodkových účtov. Takáto zmes vám umožní väčšiu flexibilitu pri spravovaní výberov z každého účtu, aby sa minimalizovali dane, ktoré dlhujete z vašich dávok sociálneho zabezpečenia. Podobný účinok sa dá dosiahnuť stiahnutím z konvenčných účtov sporenia alebo peňažného trhu namiesto účtov chránených daňou.

Kúpte si anuitnú zmluvu

Zmluva o kvalifikovanom dôchodku pre dožitie (QLAC) je odložená anuita financovaná investíciou z kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA. QLAC poskytujú garantované mesačné platby až do smrti a sú chránené pred poklesom akciového trhu. Pokiaľ je anuita v súlade s požiadavkami služby Internal Revenue Service (IRS), je oslobodená od požadovaných pravidiel minimálneho rozdelenia až do začatia vyplácania po stanovenom dátume začiatku anuity.

Obmedzením distribúcie, a teda zdaniteľného príjmu, počas odchodu do dôchodku môžu QLAC pomôcť minimalizovať záhryz daní z vašich dávok sociálneho zabezpečenia. Podľa súčasných pravidiel môže jednotlivec minúť 25% alebo 130 000 dolárov (podľa toho, čo je menej) zo svojho dôchodkového sporiaceho účtu alebo IRA na nákup QLAC prostredníctvom jediného poistného. Čím dlhšie jednotlivec žije, tým dlhšie QLAC vypláca.

Príjmy QLAC sa môžu odkladať do veku 85 rokov. QLAC umožňujú manželke alebo niekomu inému byť spoluúčasťou na dôchodku, čo znamená, že obe uvedené osoby sú kryté bez ohľadu na to, ako dlho žijú (s určitými podmienkami).

Napriek výzve QLAC k obmedzeniu zdaniteľného príjmu by sa nemali kúpiť iba preto, aby pomohli minimalizovať dane z dávok sociálneho zabezpečenia alebo dokonca všeobecne. Dôchodkové dôchodky majú výhody aj nevýhody, ktoré by sa mali starostlivo zvážiť, pokiaľ možno s pomocou poradcu pre odchod do dôchodku, predtým, ako si vyberiete toto vozidlo, ktoré vám pomôže zabezpečiť príjem po skončení vášho pracovného života.