Úschovný účet
Pojem depozitný účet sa vo všeobecnosti vzťahuje na sporiaci účet vo finančnej inštitúcii, spoločnosti podielového fondu alebo sprostredkovateľskej spoločnosti, ktorú dospelý kontroluje pre maloletého (osobu mladšiu ako 18 alebo 21 rokov, v závislosti od zákonov štátu pobytu). ). Na vykonávanie účtu, ako je nákup alebo predaj cenných papierov, je povinný súhlas depozitára.
V širšom zmysle môže byť depozitným účtom akýkoľvek účet vedený fiduciárne zodpovednou stranou v mene príjemcu, ako je napríklad dôchodkový účet zamestnávateľa vedený pre oprávnených zamestnancov správcom programu. Správca je povinný eticky a zákonne konať v najlepšom mene záujmov inej osoby.
Každý štát má osobitné predpisy upravujúce vek väčšiny a pomenovanie správcov a náhradníkov.
Tento článok sa zameriava na opatrovnícke účty pre neplnoleté osoby.
Dva typy účtu depozitára
Účty depozitára sa dodávajú v dvoch základných variantoch: účty Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) a staršie účty Uniform Gift to Minors Act (UGMA). Ich hlavné rozlíšenie spočíva v druhu majetku, do ktorého môžete prispieť.
Účty UTMA môžu vlastniť prakticky akýkoľvek druh majetku, vrátane nehnuteľností, duševného vlastníctva a umeleckých diel. Účty UGMA sú obmedzené na finančné aktíva v hotovosti, cenných papierov - akcie, dlhopisy alebo podielové fondy - anuity a poistné zmluvy. Všetky štáty USA povoľujú účty UGMA. Južná Karolína však nepovoľuje účty UTMA.
UTMA aj staršia verzia UGMA majú v mene maloletého zriadené opatrovnícke účty s určeným opatrovníkom - zvyčajne rodičom alebo opatrovníkom dieťaťa. Počiatočné investície, minimálne zostatky na účtoch a úrokové sadzby sa líšia v závislosti od spoločnosti, ktorá účet vlastní.
Fungovanie depozitného účtu
Po zriadení funguje depozitný účet ako každý iný účet v banke alebo sprostredkovaní. Depozitár - určený manažér alebo investičný poradca - sa rozhodne, ako peniaze vložiť. Správca účtu - alebo iné subjekty - môžu naďalej prispievať do fondu.
Ako je uvedené vyššie, účty depozitára môžu investovať do rôznych aktív. Finančná inštitúcia však pravdepodobne nedovolí správcovi používať účet na obchodovanie na marži alebo na nákup futures, derivátov alebo iných vysoko špekulatívnych investícií.
Keď maloletá osoba dosiahne plnoletosť v dospelosti vo svojom štáte, kontrola účtu sa úradne prevedie z depozitára na menovaného príjemcu a v tom momente sa domáhajú úplnej kontroly a použitia finančných prostriedkov. Ak maloletý zomrie pred dosiahnutím väčšiny, účet sa stane súčasťou dedičstva dieťaťa.
Kľúčové jedlá
- Úschovný účet je sporiaci účet zriadený a spravovaný dospelou osobou pre maloletého.
- Účty depozitára majú obrovskú flexibilitu bez obmedzenia príjmov alebo príspevkov, ani za výberové pokuty.
- Účty depozitára v žiadnom momente nevyžadujú distribúciu.
- Dary na zverenecký účet sú neodvolateľné.
- Majetok účtu neodvolateľne prechádza na maloletú kontrolu, keď dospeje, v závislosti od štátu, v ktorom má pobyt.
Výhody úschovných účtov
Účty depozitára majú obrovskú flexibilitu. V žiadnom okamihu nie sú stanovené žiadne limity príjmov ani príspevkov a žiadne požiadavky na pravidelné rozdeľovanie. Neexistujú tiež žiadne pokuty za stiahnutie.
Zatiaľ čo všetky vybrané prostriedky sa obmedzujú na použitie „v prospech maloletých“, táto požiadavka je nejasná a neobmedzuje sa iba na náklady na vzdelávanie, ako je to v prípade plánov sporenia na vysokej škole. Depozitár môže použiť finančné prostriedky na všetko, od poskytnutia miesta na bývanie alebo zaplatenia oblečenia, pokiaľ príjemca poberá dávku.
Zriaďovací účet je oveľa jednoduchší a lacnejší na založenie trustového fondu. Cieľom nariadení UGMA a UTMA bolo umožniť dospelým prevádzať majetok na neplnoleté osoby bez toho, aby bolo potrebné vytvoriť osobitnú dôveru, ktorá umožní takéto vlastníctvo.
Daňové výhody
Aj keď nie sú odložené dane, ako sú IRA, účty pre úschovu majú určité daňové výhody. IRS považuje maloleté dieťa za majiteľa účtu, takže príjmy na ňom sú zdaňované sadzbou dane dieťaťa. Každé dieťa mladšie ako 19 rokov - 24 študentov denného štúdia -, ktoré podáva daňové priznanie svojich rodičov, má povolenú určitú sumu „nepoznaného príjmu“ so zníženou sadzbou dane.
Od roku 2019 je prvých 1 050 dolárov nezaslúženého príjmu oslobodené od dane a ďalších 1 050 dolárov je zdanených pri 10% hranatej záťaži dieťaťa. Nezaslúžený príjem vyšší ako 2 100 USD bude zdanený sadzbou rodiča. Keď však maloletý dosiahne vek plnoletosti v štáte svojho pobytu, môže podať vlastné daňové priznanie. V tomto veku budú všetky zárobky z účtu v čase podania žiadosti podliehať daňovej kategórii príjemcu.
Jednotlivec môže prispievať až 15 000 dolárov - 30 000 dolárov na manželský pár, ktorý sa podáva spoločne - na účet v roku 2019 bez toho, aby mu vznikla federálna daň za dar.
Pros
Ľahko sa inštaluje a spravuje
Bez obmedzenia príjmu, príspevku alebo výberu
Môže investovať do rôznych aktív
Zápory
Menej daňovo zvýhodnené ako iné účty
Môže ublížiť vyhliadkam na finančnú pomoc dieťaťa
Nezvratne odovzdať dieťa väčšine
Nevýhody depozitných účtov
Vlastníctvo maloletej osoby na účte úschovy môže byť dvojsečný meč. Keďže sa farmy počítajú ako aktíva, môžu pri žiadosti o vysokú školu znížiť oprávnenosť dieťaťa na finančnú pomoc. Mohlo by to tiež znížiť ich schopnosť získať prístup k iným formám štátnej pomoci alebo pomoci Spoločenstva.
Akýkoľvek vklad alebo dary vykonané na účet sú neodvolateľné, čo znamená, že ich nemožno zmeniť ani zrušiť. Všetky držby účtu sa neodvolateľne odovzdávajú maloletému vo veku väčšiny. Na rozdiel od toho, veľa programov sporenia na vysokej škole, ako je napríklad účet 529, umožňuje rodičom udržať si kontrolu nad finančnými prostriedkami.
Účty depozitára nie sú rovnako chránené ako iné účty. Aby sa zmiernil zákusok dane, môže depozitár previesť prostriedky do oprávneného plánu 529. Na tento účel však depozitár musí zlikvidovať všetky nepeňažné investície na účte depozitára.
Príjemca depozitného účtu tiež nemôže byť zmenený, zatiaľ čo príjemca v 529 kolégiovom pláne sa môže zmeniť s určitými obmedzeniami. Na meno maloletého je zriadený opatrovnícky účet. Keďže je účet neodvolateľný, príjemca účtu sa nemôže zmeniť a žiadne dary alebo príspevky poskytnuté na účet nemožno vrátiť.
Príklad depozitného účtu v reálnom svete
Väčšina sprostredkovateľských služieb, digitálnych aj tehál a mált, ponúka úschovňu. Podmienky účtu depozitára sa zvyčajne rovnajú podmienkam ich bežných účtov, ktoré nie sú daňovo zvýhodnené, pre jednotlivcov.
Napríklad záložný účet Merrill Edge - platforma digitálneho sprostredkovateľa z Merrill Lynch - UGMA / UTMA sa dá založiť online s prostriedkami priamo prevedenými z bežného alebo sporiaceho účtu v Bank of America, materskej spoločnosti Merrill. Neexistujú žiadne ročné poplatky za účet ani minimálna výška investícií. Majitelia účtov platia paušálnu sadzbu 6, 95 dolárov denne za obchody s akciami a ETF, obchody s podielovými fondmi stoja 19, 95 USD za transakciu alebo sa môžu ceny účtovať podľa sadzby uvedenej v prospekte fondu. Niektoré podielové fondy sú však oslobodené od zaťaženia alebo fondy bez poplatkov za načítanie / žiadne transakcie.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.