Zúčtovanie daňových nedorozumení pre sporiace účty vysokých škôl

Úspora na vysokoškolské vzdelanie dieťaťa bola kedysi oveľa jednoduchšia, cenovo dostupnejšia a pri navigácii bolo omnoho menej daňových úľav. Postupom času sa daňové pravidlá vyvíjali a stali sa mätúcou škálou daňových zvýhodnených vysokoškolských sporiacich účtov, daňových dobropisov a iných daňových úľav, ktoré majú k dispozícii rodiny, ktoré sa snažia financovať vysokoškolské vzdelávanie dieťaťa. Tu sa pozrieme, aké sú daňové dôsledky pre rôzne plány sporenia na vysokej škole.

Kľúčové jedlá

• Existuje niekoľko príležitostí na zníženie daní na základe toho, do akej školy plánujete sporenie pre svoje dieťa; Je však dôležité sledovať príjmy daňovníkov, pretože každý plán má svoje limity.
• Plány sporenia zahŕňajú vzdelávací program sporenia, ktorý musí byť v mene rodiča; 529 Plány a kryté vzdelávacie sporiace účty, ktoré umožňujú investovanie do podielových fondov.
• Daňový úver s názvom Celoživotné vzdelávanie sa vám poskytuje daňové úspory až do výšky 2 000 dolárov ročne, čo sa rovná 20% z prvých 10 000 dolárov z akýchkoľvek výdavkov na vzdelávanie, ktoré platíte každý rok.
• Tí, ktorí pracujú na plný úväzok pri vyučovaní, môžu nechať zamestnávateľa zaplatiť určitú časť svojich nákladov na vzdelanie; ide o výhodu bez dane.
• Odpočet školného a poplatkov vám umožňuje odpočítať určitú sumu ročne, ak je váš príjem pod určitou úrovňou; odpočítanie úrokov z študentskej pôžičky vám umožňuje odpočítať až do určitej výšky zaplateného úroku.

Daňovo zvýhodnené sporiace účty vysokých škôl

Prvá možnosť daňovo zvýhodneného vysokoškolského sporenia bola zavedená už v roku 1990. Program dlhopisov so zameraním na sporenie v sporoch zabezpečil, že daňovníci nebudú platiť dane z úrokov z určitých štátnych dlhopisov, ktoré boli vyplatené za školné dieťaťa. V súčasnosti sa kvalifikujú dlhopisy série EE a dlhopisy typu I.

Na to, aby bola záruka splnená, musí byť vaše meno alebo meno vás a vášho manžela / manželky, čo znamená, že dlhopisy vydané na meno vášho dieťaťa nie sú oprávnené. Navyše, z tohto daňového úľavy nebudete mať úžitok, pokiaľ váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) nebude nižší ako 149 300 dolárov, ak je ženatý alebo 94, 550 dolárov, ak bude slobodný (v roku 2019).

Ak dávate prednosť investovaniu do podielových fondov, aby ste ušetrili na vysokej škole dieťaťa, možnosti sú 529 plánov a účty sporenia Coverdell (ESA). Oba plány ponúkajú rast odložený na dani, pokiaľ peniaze zostanú investované. Takto sa líšia tieto dva plány:

Maximálny ročný príspevok
Môžete prispievať až 2 000 dolárov ročne na dieťa do ESA oproti 100 000 až 500 000 dolárov ročne na darcu do 529 plánu v závislosti od štátu.

Dane oslobodené od dane
Zatiaľ čo rozdelenie z oboch programov, ktoré sa používajú na úhradu výdavkov na kvalifikované vzdelanie, je oslobodené od dane, môžete si tiež vybrať peniaze z ESA, oslobodené od dane, na zaplatenie súkromnej materskej školy, základnej školy a strednej školy.

Obmedzenie príjmu
Pokiaľ ide o rok 2019, suma vášho vylúčenia úrokov z ESA sa postupne znižuje, ak je váš MAGI medzi 95 000 a 110 000 dolárov (120 000 až 220 000 dolárov, ak podáte spoločný výnos). Nemôžete vylúčiť žiadny záujem, ak je váš MAGI nad limitmi. Pri pláne 529 neexistujú žiadne obmedzenia príjmov.

Zaujíma vás, ktorá príležitosť je pre vás najvhodnejšia? Všetko záleží na vašej konkrétnej situácii a na tom, koľko plánujete ušetriť na vzdelanie svojho dieťaťa.

Vzhľadom na množstvo rôznych daňových úľav je koordinácia príležitostí na minimalizáciu nákladov po poslaní dieťaťa na vysokú školu po zdanení pomerne veľká výzva.

Daňové úvery na školné

Daňový úver, známy ako celoživotný vzdelávací kredit, sa rovná 20% z prvých 10 000 dolárov na náklady na vzdelanie, ktoré sa každý rok vynaložia, čím vám poskytuje daňové úspory až 2 000 dolárov ročne.

Rovnako ako mnoho iných ustanovení, aj pre tieto daňové úľavy existuje hranica príjmu. Ak chcete získať celý kredit, vaše MAGI na rok 2019 musí byť 67 000 dolárov alebo menej alebo 134 000 dolárov alebo menej, ak podáte súbor spoločne. Ak je váš MAGI medzi 57 000 a 67 000 $ (medzi 114 000 a 134 000 USD pri spoločnom podaní), dostanete zníženú sumu kreditu. Ak je váš MAGI vyšší ako 67 000 dolárov (134 000 dolárov pre spoločných spisovateľov), nemôžete si nárokovať kredit.

Dávajte pozor, aby ste neprehliadli, ako môže každá z týchto stratégií daňových úspor ovplyvniť balík finančnej pomoci, ktorý vaša rodina nakoniec dostane.

Viac daňových úľav

Ak počas vyučovania pracujete na plný úväzok, vláda umožňuje vášmu zamestnávateľovi zaplatiť každý rok až 5 250 dolárov za vaše vzdelanie vrátane školného, ​​kníh, spotrebného materiálu a vybavenia. Podľa súčasných pravidiel sa táto bezcolná výhoda vzťahuje na vysokoškolské a postgraduálne triedy.

Odpočet školného a poplatkov umožňuje odpočet až 4 000 dolárov ročne v súvislosti s vašimi výdavkami na vysokoškolské vzdelávanie za predpokladu, že váš príjem bol nižší ako 160 000 dolárov, ak je ženatý alebo 80 000 dolárov, ak je slobodný pre rok 2019. Je znížený na 2 000 dolárov pre samostatných spisovateľov s hodnotou MAGI 65 000 USD na 80 000 dolárov (130 000 až 160 000 dolárov pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne) a vylúčené v prípade samostatných spisovateľov s MAGI nad 80 000 dolárov (viac ako 160 000 dolárov, pokiaľ sa spoločne podávajú manželské páry).

Zvážte tiež odpočítanie úrokov z pôžičiek študentov. Každý rok si môžete odpočítať až 2 500 dolárov zaplatených úrokov z študentských pôžičiek. Tento odpočet, ktorý je k dispozícii aj pre nezúčastnené osoby, sa postupne vylučuje pre manželské páry, ktoré zarábajú viac ako 165 000 dolárov, a pre jednotlivcov, ktorí v roku 2019 zarobia viac ako 80 000 dolárov.