CFA vs. CPA: Aký je rozdiel?

Medzi rôznymi finančnými odborníkmi a ich označeniami existuje pochopiteľná zámena. Účtovníci a analytici sú dôležitými členmi finančného sektora, ale niekedy sú rozdiely medzi funkciami, ktoré vykonávajú, jemné.

Certifikovaný účtovník (CPA) je osoba, ktorá ukončila jednotnú certifikovanú skúšku účtovníka pre verejnosť, ktorú vyvinula a spravuje Americký inštitút certifikovaných verejných účtovníkov a ktorá spĺňa požiadavky svojho štátu na členstvo v radoch inštitútu. Existujú aj minimálne požiadavky na vzdelanie.

Autorizovaný finančný analytik (CFA) je osoba, ktorá splnila požiadavky programu stanovené Inštitútom CFA. Zahŕňa to získanie bakalárskeho titulu, absolvovanie troch šesťhodinových skúšok a získanie potrebných skúseností (v súčasnosti štyri roky) v investičnom priemysle. Od ľudí s týmito označeniami sa očakáva, že budú dodržiavať prísne kódexy správania a vysoké normy etiky a integrity.

Kľúčové jedlá

• Označenia CFA a CPA vyžadujú zloženie skúšok a splnenie vzdelávacích požiadaviek.
• CFA všeobecne analyzuje finančné správy - najmä finančné výkazy, zatiaľ čo CPA je najčastejšie ten, ktorý tieto správy zostavuje alebo kontroluje.
• CFA sú najlepšie známe z hľadiska investičnej analýzy a plánovania majetku a CPA majú tendenciu byť spojené s daňami, auditmi a účtovníctvom.

CFA

CFA pravdepodobne prijíma a analyzuje správy vypracované CPA alebo iným účtovníkom. Verejné spoločnosti vypracúvajú výročné správy, ktoré často pripravujú CPA, a na základe týchto správ CFA potom vydávajú odporúčania klientom o tom, ako investovať do cenných papierov ponúkaných týmito spoločnosťami.

CFA si najímajú často spoločnosti spravujúce investície, ako sú podielové fondy, hedžové fondy a súkromné ​​kapitálové spoločnosti. CFA analyzuje rast a ziskovosť spoločností, ako aj ich úverovú bonitu a výšku dlhu, ktorý nesú.

CFA sú navyše kvalifikované na vykonávanie osobného finančného plánovania a správy majetku; môžu klientom radiť, ako najlepšie investovať do jednotlivých situácií, a to analýzou cieľov a tolerancie rizika, ako aj zvážením rôznych investičných plánov zvýhodňovaných z daní, ako sú individuálne dôchodkové účty (IRA) a Roth IRA. Zručnosti CFA môžu viesť aj k iným profesiám vo finančnom sektore, ako je napríklad denné obchodovanie.

CPA

CPA sa podieľa na vypracovávaní správ, ktoré presne odrážajú obchodné rokovania spoločností a jednotlivcov, pre ktoré pracujú. Podieľajú sa aj na podávaní správ a podávaní daňových priznaní. CPA môže pomôcť ľuďom a spoločnostiam zvoliť najlepší postup, pokiaľ ide o minimalizáciu daní a maximalizáciu ziskovosti.

CPA môže poskytovať poradenstvo v súvislosti s rôznymi formami obchodnej organizácie (partnerstvo, spoločnosť, spoločnosť s ručením obmedzeným atď.) A výhodami a výhodami každej z nich v rôznych situáciách. CPA sa môže rozhodnúť špecializovať sa na jednu alebo viac oblastí. CPA je tiež vyškolený na poskytovanie poradenstva klientom, ktorí boli podrobení auditu, alebo ktorí požadujú audit správ alebo záznamov.

Osobitné úvahy

Rôzni finanční analytici často poskytujú rôzne prognózy, pokiaľ ide o čísla uvedené vo štvrťročných a výročných správach spoločností obchodovaných verejnosťou. Keď veľa finančných analytikov poskytne prognózy pre jeden dátový bod, CFA môže potom vypočítať odhad analytického konsenzu. Tieto odhady konsenzu často sledujú klienti aj spoločnosti.

Vyžaduje sa, aby označenie CPA bolo schopné vydávať overené alebo revidované finančné výkazy.

Medzitým je CPA často tím, ktorý zostavuje alebo overuje účtovné závierky, ktoré môže CFA použiť pri analýze spoločnosti. Konkrétne, finančné prognózy zvyčajne vypracúvajú CFA, zatiaľ čo finančné správy, ktoré používajú ako základ pre svoje prognózy, spravidla vypracúvajú a kontrolujú CPA.