Peňažné zostatky: výhody, nevýhody pre malé podniky

Peňažné zostatkové dôchodkové plány sú dôchodkové plány so stanovenými požitkami s trochou zákruty 401 (k). V rámci penzijného plánu s hotovostným zostatkom zamestnávateľ pripisuje na účet každého účastníka stanovené percento ich ročnej kompenzácie plus stanovenú úrokovú sadzbu.

Rovnako ako v prípade každého dôchodkového plánu s definovanými dávkami, investičné riziko spočíva na zamestnávateľovi. Na rozdiel od 401 (k), účastníci nie sú ovplyvnení výkyvmi na akciovom trhu. Každý účastník programu má svoj vlastný účet, podobne ako plán 401 (k) alebo plán zdieľania zisku. Poistný matematik sa používa na vedenie účtov a tvorbu ročných výkazov účastníkov. (Pozri tiež: Dôchodkové spoločnosti: Čo by ste mali byť obozretní. )

Vysoké limity príspevkov

Jedným z aspektov, vďaka ktorým je plán vyrovnania hotovosti príťažlivý pre majiteľa malej firmy, najmä pre staršieho a pravdepodobne zaostávajúceho svojho dôchodkového sporenia, sú vysoké úrovne príspevkov, ktoré sa starnutím zvyšujú.

Napríklad pre 65-ročného v roku 2018 by jeho maximálny príspevok mohol dosiahnuť až 275 000 dolárov. Okrem toho môže v prípade potreby naďalej prispievať ďalšími 24 500 $ na plán 401 (k). Pre majiteľa podniku, ktorý zaostáva v úsporách na dôchodok, ktorý chce maximálny odpočet dane a ktorý má k dispozícii hotovostný tok, môže byť vynikajúcim riešením plán zostatku hotovosti.

Rastie v popularite

Podľa dôchodkových poradcov Kravitz Inc. teraz plány hotovostného zostatku tvoria asi 25% všetkých plánov so stanovenými požitkami. Počet plánov zostatku hotovosti v posledných rokoch ďalej rastie. Veľkú časť tohto rastu podporujú jednotliví vlastníci firiem a vysokoprofesionálni profesionáli, ako sú skupiny lekárov, právnické firmy a ďalší odborníci. (Pozri tiež: Ako sa môžu samostatne zárobkovo činné osoby pripraviť na odchod do dôchodku. )

Pre tieto vysoko výnosné detské boomu môže byť plán zostatku hotovosti najlepším zo všetkých svetov. Vysoké limity príspevkov ponúkajú veľké odpočty na daniach a pre tých, ktorí zaostávajú v dôchodkovom sporení, je pekná šanca dohnať ich.

Plány hotovostného zostatku však nie sú lacné pre podniky so zamestnancami. Príspevky zamestnávateľa v typickom pláne 401 písm. K) by sa mohli pohybovať okolo 3% až 4% náhrady. Pri dôchodku v zostatku v hotovosti by sa tieto náklady mohli pohybovať v rozmedzí od 5% do 8%. Účty účastníkov dostanú ročný úrokový úver, ktorým môže byť fixná úroková sadzba 5% alebo premenná, ako napríklad úroková sadzba tridsaťročnej štátnej pokladnice.

Počiatočné náklady na nastavenie sa zvyčajne pohybujú medzi 2 000 a 5 000 USD. Aktuár musí každý rok potvrdiť, že plán je riadne financovaný. Tým sa ročné administratívne náklady pohybujú v rozmedzí od 2 000 do 10 000 dolárov.

Účty účastníkov

Každý účastník má svoj vlastný účet, podobne ako v pláne 401 (k). Pri odchode do dôchodku si môžu účastníci vziať svoje platby ako anuitu alebo, v niektorých plánoch, existuje možnosť využiť paušálnu distribúciu, ktorá sa môže vrátiť do IRA. (Pozri tiež: Môžem odpočítať môj príspevok IRA na moje daňové priznanie? )

Plány hotovostného zostatku môžu poskytnúť finančným poradcom niektoré vynikajúce možnosti finančného a dôchodkového plánovania pre svojich klientov. Pre profesionálov s vysokým príjmom môžu tieto plány slúžiť na dvojaký účel: zvýšiť ich dôchodkové úspory a poskytnúť vyššiu daňovú zrážku ako väčšina iných alternatív dôchodkového plánu. Výhody pre starších klientov, ktorí nemusia mať dostatok úspor, sú obrovské. Po odchode do dôchodku môžu peniaze vziať ako mesačnú anuitu alebo ju previesť na IRA.

Odborná prax musí mať hotovostný tok na konzistentné financovanie týchto plánov a musí byť ochotná prispievať svojim ostatným zamestnancom nad rámec majiteľov a iných odborníkov. Tieto plány však môžu byť ideálne pre profesijné skupiny, ako je právnická firma alebo lekárska skupina. Môžu tiež dobre fungovať pre výrobcov, distribútorov a ďalšie spoločnosti. Pokiaľ ide o podnikanie, uplatňujú sa rovnaké zásady. Tento plán môže majiteľovi a vedúcim predstaviteľom podniku umožniť odložiť veľké sumy na odchod do dôchodku. Toto funguje znova, pokiaľ sú vlastníci ochotní a podnik je schopný podporovať prebiehajúce príspevky do hodnostných a spisových pracovníkov.

Plány hotovostného zostatku ponúkajú určitý stupeň prenosnosti, keď zamestnanci opúšťajú spoločnosť, pokiaľ majú nárok na výhody. Rovnako ako v prípade bežného dôchodkového plánu, v prípade, že zamestnávateľ má finančné ťažkosti, dávky pre účastníkov poistí spoločnosť Pension Benefit Guaranty Corp. až do ich maximálnych mesačných limitov pre dávky.

Spodný riadok

Peňažné zostatkové dôchodky sú jedným z najrýchlejšie rastúcich segmentov dôchodkových plánov pre malé podniky. Poskytujú majiteľom firiem príležitosť zvýšiť svoje dôchodkové príspevky a získať značné daňové odpočty. Tieto plány môžu byť životaschopnou alternatívou pre správne podnikanie. (Pozri tiež: Plánovanie odchodu do dôchodku pre malé podniky. )