Expozícia kapitálových výnosov (CGE)
Expozícia kapitálových výnosov predstavuje hodnotenie, do akej miery sa zhodnotili alebo znehodnotili aktíva akciového fondu alebo iného podobného majetku investičného fondu. Expozícia kapitálových výnosov môže mať pre investorov daňové dôsledky.
Pochopenie expozície kapitálovým ziskom (CGE)
Pozitívne vystavenie kapitálovým výnosom by znamenalo, že aktíva vo fonde sa zhodnotili a akcionári budú musieť platiť dane z akýchkoľvek realizovaných ziskov z ocenených aktív. Záporná expozícia znamená, že fond má stratu, ktorá môže zmierniť niektoré kapitálové zisky.
Vypočítané ako:
Napríklad akciový fond s miliónom akcií má v súčasnosti aktíva v celkovej hodnote 100 miliónov dolárov. Pred šiestimi mesiacmi mali aktíva iba 50 miliónov dolárov a fond má stále straty v hodnote 10 miliónov dolárov, ktoré je možné preniesť. V takom prípade je expozícia kapitálových výnosov 40%, inými slovami, ak správca fondu realizuje tieto zisky, každý investor bude musieť zaplatiť dane z kapitálového zisku 40 dolárov.
Kapitálový zisk
Kapitálový zisk je zvýšenie hodnoty kapitálového aktíva (investície alebo nehnuteľnosti), ktoré mu dáva vyššiu hodnotu ako nákupná cena. Zisk sa nedosiahne, kým sa majetok nepredá. Kapitálový zisk môže byť krátkodobý (jeden rok alebo menej) alebo dlhodobý (viac ako jeden rok) a musí sa požadovať z daní z príjmu.
Aj keď kapitálové zisky sa vo všeobecnosti spájajú s akciami a fondmi z dôvodu ich prirodzenej kolísania cien, kapitálové zisky sa môžu vyskytnúť na akomkoľvek cennom papieri, ktorý sa predáva za cenu vyššiu ako nákupná cena, ktorá sa zaň zaplatila. Realizované kapitálové zisky a straty sa vyskytujú pri predaji majetku, ktorý spôsobuje zdaniteľnú udalosť. Nerealizované zisky a straty, niekedy označované ako zisky a straty v papierovej podobe, odrážajú zvýšenie alebo zníženie hodnoty investície, zatiaľ však nespôsobili zdaniteľnú udalosť.
Kapitálová strata sa vyskytne, keď dôjde k poklesu hodnoty kapitálového majetku v porovnaní s nákupnou cenou majetku.
Daň z kapitálových výnosov
Daň z kapitálových výnosov je daň zo zisku realizovaného z predaja iného ako inventárneho majetku, ktorá bola vyššia ako suma realizovaná z predaja. Najbežnejšie kapitálové zisky sa realizujú z predaja akcií, dlhopisov, drahých kovov a majetku. Nie všetky krajiny implementujú daň z kapitálových výnosov a väčšina z nich má rôzne sadzby zdaňovania pre fyzické osoby a spoločnosti.
Dane účtuje štát z transakcií, dividend a kapitálových výnosov na akciovom trhu. Tieto daňové povinnosti sa však môžu v jednotlivých jurisdikciách líšiť.
V Spojených štátoch, až na niektoré výnimky, jednotlivci a spoločnosti platia daň z príjmu z čistej sumy všetkých svojich kapitálových ziskov. Krátkodobé kapitálové zisky sa zdaňujú vyššou sadzbou: bežná sadzba dane z príjmu. Sadzba dane pre jednotlivcov na „dlhodobé kapitálové zisky“, ktorá predstavuje zisky z majetku držaného pred viac ako rokom pred predajom, je nižšia ako bežná sadzba dane z príjmu av niektorých daňových hraniciach neexistuje. daň z týchto výnosov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.