Môže manžel / manželka, ktorá nie je menovaná ako príjemca, dostávať aktíva od IRA?
Záleží.
Vo všeobecnosti sa vo formulári o určení príjemcu určuje, kto prijíma aktíva z individuálneho dôchodkového účtu (IRA). Preto nikto iný nemá nárok na podiel v IRA, pokiaľ sa uvedení príjemcovia nerozhodnú vzdať sa svojich podielov. Ak však prispievateľ IRA býva v majetkovom štáte Spoločenstva a manželský partner neschválil určenie príjemcu, môže mať nárok na časť IRA. Podľa právnych predpisov týchto štátov musí byť manžel / manželka hlavným určeným príjemcom, pokiaľ s tým neschváli inú osobu, ktorá je hlavným určeným príjemcom.
Spoločenské a manželské majetkové štáty sú Aljaška, Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin. Ak prispievateľ býva v niektorom z týchto štátov, musíte sa obrátiť na opatrovníka IRA, aby ste zistili, či ste od neho dostali správny súhlas (ako manžel / manželka prispievateľa). Ak bol získaný riadny súhlas alebo ak prispievateľ nemal trvalý pobyt v niektorom z týchto štátov, určení príjemcovia sa budú môcť zmocniť vášho podielu v IRA.
Upozorňujeme, že aj keď prispievateľ má trvalý pobyt vo vlastníctve štátu, na IRA (alebo na jej časť) sa stále nemôžu vzťahovať právne predpisy o vlastníctve Spoločenstva, ak sa zostatok nazhromaždil pred zosobášením osoby. Overte si to u miestneho zástupcu, ktorý sa špecializuje na plánovanie nehnuteľností alebo daňové právo.
(Viac informácií o označeniach príjemcov IRA nájdete v téme Aktualizácia príjemcov a problematické označenia príjemcov - časti 1 a 2. )
Na túto otázku odpovedala zakladateľka Denise Appleby spoločnosti Appleby Retirement Consulting Inc.
(Kontakt Denise)