Vypočítajte pokuty pri predčasnom výbere 401 (k)

Vo všeobecnosti je jedinou pokutou, ktorá sa vymerala za predčasné výbery z dôchodkového plánu 401 (k), dodatočná daň vo výške 10%, ktorú vyberá IRS. Táto daň slúži na podporu dlhodobej účasti na dôchodkových sporeniach sponzorovaných zamestnávateľom.

Štandardné výberové predpisy

Za normálnych okolností účastníci tradičného alebo Rothovho plánu 401 (k) nemajú dovolené vyberať finančné prostriedky, kým nedosiahnu vek 59½ rokov alebo kým nebudú trvalo práceneschopní z dôvodu zdravotného postihnutia. Aj keď existujú určité variácie tohto pravidla pre tých, ktorí sa od 55 rokov od svojho zamestnania alebo pracujú vo verejnom sektore oddeľujú od svojich zamestnávateľov, týmto nariadením je viazaná väčšina 401 (k) účastníkov.

Výpočet základného trestu

Predpokladajme, že prostredníctvom svojho súčasného zamestnávateľa máte plán 401 (k) v hodnote 25 000 dolárov. Ak náhle potrebujete tieto peniaze na nepredvídané výdavky, neexistuje právny dôvod, prečo nemôžete jednoducho zlikvidovať celý účet. Za privilégium skorého prístupu však musíte zaplatiť ďalších 2 500 USD v daňovom čase. Toto efektívne zníži váš výber na 22 500 dolárov.

Plány oprávnení

Aj keď jedinou pokutou, ktorú IRS ukladá za predčasné výbery, je dodatočná 10% daň, napriek tomu budete možno vyzvaný, aby ste prepadli časť svojho zostatku na svojom účte, ak výber vyberiete príliš skoro.

Pojem „nárok“ sa vzťahuje na mieru vlastníctva, ktorú má zamestnanec na účte 401 (k). Ak je zamestnanec 100% oprávnený, znamená to, že má nárok na plný zostatok na svojom účte. Aj keď všetky príspevky zamestnancov do 401 (k) sú vždy 100%, príspevky zamestnávateľa môžu podliehať nárokovému plánu.

Program oprávnení je ustanovenie 401 (k), ktoré stanovuje počet rokov služby potrebných na dosiahnutie úplného vlastníctva účtu. Mnoho zamestnávateľov využíva oprávňujúce plány na podporu udržania zamestnancov, pretože poverujú určitý počet rokov služby predtým, ako majú zamestnanci nárok na výber finančných prostriedkov, ktoré im poskytol zamestnávateľ.

Špecifiká postupného nároku uplatniteľného na každý plán 401 (k) sú diktované sponzorujúcim zamestnávateľom. Niektoré spoločnosti si vyberajú harmonogram oprávnenia na útesy, v ktorom sú zamestnanci 0% oprávnení na niekoľko prvých rokov služby, po ktorých sú plne oprávnení. Postupný rozdeľovací program prideľuje postupne každému percentuálnemu podielu nárok na každý nasledujúci rok služby.

Výpočet celkového trestu

Vo vyššie uvedenom príklade predpokladajme, že váš sponzor sponzorovaný zamestnávateľom 401 (k) obsahuje plán oprávnení, ktorý prideľuje 10% oprávnenie na každý rok služby po prvom úplnom roku. Ak ste pracovali iba štyri celé roky, máte nárok iba na 30% príspevkov zamestnávateľa.

Ak váš zostatok 401 (k) pozostáva z rovnakých častí prostriedkov zamestnancov a zamestnávateľských fondov, máte nárok iba na 30% z 12 500 dolárov, ktoré prispel váš zamestnávateľ, alebo 3 750 USD. To znamená, že ak sa po štyroch rokoch služby rozhodnete vyplatiť celý svoj zostatok vo výške 401 (k), máte právo vybrať iba 16 250 $. IRS potom uskutoční zníženie, ktoré sa rovná 10% zo 16 250 $ (1 625 USD), čím sa zníži skutočná čistá hodnota vášho výberu na 14 625 USD.

Daň z príjmu

Ďalším faktorom, ktorý treba vziať do úvahy pri včasnom výbere zo 401 (k), je vplyv dane z príjmu. Príspevky do Roth 401 (k) sa uskutočňujú s peniazmi po zdanení, takže pri výbere príspevkov nie je splatná žiadna daň z príjmu. Príspevky na tradičné účty 401 (k) sa však uskutočňujú v dolároch pred zdanením, čo znamená, že všetky vybrané prostriedky sa musia zahrnúť do vášho hrubého príjmu za rok, v ktorom sa uskutoční distribúcia.

Predpokladajme, že 401 (k) vo vyššie uvedenom príklade je tradičný účet a vaša sadzba dane z príjmu za rok, v ktorom vyberáte prostriedky, je 20%. V takom prípade sa na váš výber vzťahuje zníženie nároku, daň z príjmu a dodatočná pokuta vo výške 10%. Celkový daňový dopad sa stane 30% zo 16 250 dolárov alebo 4 875 dolárov.

Spodný riadok

Ako vidíte z vyššie uvedeného príkladu, má zmysel zvážiť všetky vaše možnosti pred ponorením do vášho 401 (k). Prinajmenšom pochopte, s čím prídete po výpočte pokuty za predčasný výber a ďalších daní, ktoré dlhujete.