Výhody flexibilného útratového účtu závislej starostlivosti

Starostlivosť o deti a závislé osoby je pre mnohé americké rodiny kritickým problémom a veľkým nákladom. Milióny ľudí sa spoliehajú na starostlivosť o dieťa, aby mohli pracovať, zatiaľ čo iní sú zodpovední za starších rodičov alebo členov rodiny so zdravotným postihnutím. Ak sa staráte o dieťa alebo dospelého, ktorý nie je schopný starostlivosti o seba, ktorý žije vo vašej domácnosti najmenej osem hodín a od ktorého si môžete nárokovať ako závislú od dane z príjmu, môžete mať možnosť využiť závislú starostlivosť. flexibilné výdavkové účty (FSA). Tieto účty umožňujú jednotlivcom platiť za výdavky na kvalifikované dieťa a závislú starostlivosť a zároveň znižujú ich zdaniteľný príjem. (Súvisiace čítanie nájdete v časti Dajte svojim daniam určitý kredit .)

Prehľad závislej starostlivosti FSA
FSA závislej starostlivosti sú zriadené prostredníctvom vášho pracoviska. Účastníci oprávňujú svojich zamestnávateľov, aby v každom výplatnom období zadržali určitú sumu zo svojich výplatných listov a vložili peniaze na účet. Namiesto toho, aby ste peniaze FSA použili priamo na úhradu výdavkov, tieto náklady platíte mimo vrecka a potom požiadate o preplatenie.

Po zaplatení výdavkov, ktoré spĺňajú podmienky na preplatenie výdavkov od FSA, budete musieť vyplniť formulár žiadosti, ktorý vám poskytne zamestnávateľ, a priložiť k nemu potvrdenky alebo doklad o zaplatení. Príjmy musia obsahovať konkrétne informácie, ktoré preukazujú, že platba sa týkala kvalifikovaných výdavkov. Na účtenke sa musí uviesť najmä:

• dátum vzniknutých výdavkov
• suma výdavkov
• celé meno, adresa a číslo sociálneho zabezpečenia (SSN) alebo daňové identifikačné číslo osoby, ktorá starostlivosť poskytla

Hlavnou výhodou úradu pre finančné služby je to, že peniaze vyčlenené na účet sú pred zdanením, čím sa znižuje výška daní podliehajúcich nášmu príjmu. Pre niekoho v 28% federálnej daňovej kategórii znamená toto zníženie príjmu úsporu 280 dolárov federálnych daní za každých 1 000 dolárov vynaložených na závislú starostlivosť od FSA.

Výhody závislej starostlivosti FSA

IRS obmedzuje celkovú sumu peňazí, ktoré môžete prispieť na závislú starostlivosť, na 5 000 dolárov ročne pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne, nezosobášené páry a osamelé osoby, a na 2 500 USD, ak ste ženatý / vydatá a podávajú sa samostatne.

Ak ste vy a váš manželský partner rozvedený, iba rodič, ktorý má dieťa vo väzbe, môže použiť prostriedky FSA na starostlivosť o dieťa. Ak ste ženatý / vydatá, musíte vy aj váš manžel / manželka pracovať a zarábať príjem, aby ste mohli získať náhradu (pokiaľ jeden z manželov nie je zdravotne postihnutý a nemôže pracovať). Ak nie, peniaze, ktoré prispejete na účet, prepadnú a budú vám vyúčtované splatné dane, pretože ste v prvom rade nezaplatili dane zo sumy.

Peniaze vo vašom úrade FSA možno použiť iba na výdavky na:

• Nezávislá osoba, ktorá je mladšia ako 13 rokov
• Manžel / manželka, ktorý nie je schopný pracovať a starať sa o seba
• Ďalší dospelý závislý človek, ktorý sa o seba nemôže postarať a pre ktorého požadujete závislé oslobodenie od daní

Výdavky, ktoré spĺňajú podmienky na preplatenie výdavkov FSA
Akonáhle vložíte peniaze do úradu FSA, môžete tieto prostriedky začať používať na preplatenie kvalifikovaných výdavkov. Peniaze môžete použiť iba na účty, ktoré spĺňajú definíciu IRS oprávnenej služby závislej starostlivosti. To znamená, že služby musia byť nevyhnutné, aby ste vy a váš manžel / manželka mohli pracovať a zarábať si. Kvalifikované výdavky zahŕňajú:

• Telesná starostlivosť
• Domáca starostlivosť, ako je opatrovateľka alebo au pair, alebo ústavná starostlivosť, ako sú služby dennej starostlivosti o deti alebo dospelých, kvalifikovanými opatrovateľmi
• Letné tábory
• Predškolská a mimoškolská starostlivosť
• Prepravu zabezpečuje opatrovateľ
• Poplatky za aplikáciu, zálohy atď. Sa požadujú na získanie starostlivosti, ale iba ak sa následne poskytuje starostlivosť

Publikácia IRS 503: Výdavky na starostlivosť o deti a závislé osoby uvádza výdavky, ktoré spĺňajú podmienky na preplatenie výdavkov FSA.

Výdavky, ktoré nespĺňajú podmienky na výdavky úradu FSA
Nezabudnite, že peniaze FSA môžete použiť iba na výdavky, ktoré sú potrebné na to, aby ste vy a váš manžel / manželka mohli pracovať a zarábať si. Medzi výdavky, ktoré nespĺňajú podmienky schválenia FSA, a preto nie sú oprávnené v FSA, patria:

• Vzdelávanie (tj materská škola, letná škola, doučovanie, školné)
• Opatrovanie detí podľa veku maloletého (do 19 rokov) súrodenec / dieťa alebo jednotlivec nárokovaný ako nezaopatrený
• Jednodňové tábory
• Programy a hodiny obohacovania (tj hodiny hudby, športu)
• Jedlá
• Opatrovateľská starostlivosť alebo dlhodobá starostlivosť o rodičov, ktorí s vami nežijú
• hospodárstvo

Čo je potrebné zvážiť
Pred vytvorením FSA závislej starostlivosti by ste mali zvážiť nasledujúce:

• FSA nie sú „vopred financované“. Pri niektorých poskytovateľoch zdravotnej starostlivosti FSA zamestnávateľ „čelí“ peniaze a je vyplácaný zrážkou zo mzdy. V prípade závislých poskytovateľov zdravotnej starostlivosti platíte výdavky mimo vrecka a potom dostanete náhradu na základe toho, koľko ste z výplaty zadržali za výdavky na závislú starostlivosť.
• Pred zriadením závislej starostlivosti FSA porovnajte jej potenciálne daňové výhody s dieťaťom a daňový úver na závislú starostlivosť.
• Úrady pre finančné služby pracujú s politikou „použiť alebo stratiť“, čo znamená, že všetky peniaze, ktoré ste vložili na účet, musíte použiť na kvalifikované výdavky do konca plánovaného roka, inak prídete o peniaze.
• Budete musieť nahlásiť svoje príspevky FSA k federálnemu daňovému priznaniu.
• Účasť na starostlivosti závislej starostlivosti FSA nie je automatická - musíte sa každý rok opätovne zaregistrovať do termínu registrácie.
• Čiastku, ktorú si vyberiete zo svojej výplaty pre FSA, môžete zmeniť iba v rámci 31-dňového okna nasledujúceho po „kvalifikácii“, ako je manželstvo, narodenie alebo adopcia dieťaťa, smrť nezaopatreného dieťaťa, rozvod alebo zmena zamestnania (alebo manželského partnera).

záver
Otvorenie a financovanie závislej starostlivosti Úrad FSA vám môže pomôcť naplánovať a zaplatiť starostlivosť, ktorú potrebujete, aby ste mohli pracovať a zarobiť si na živobytie. Zvážte preskúmanie plánu ponúkaného zamestnávateľom vášho alebo vášho manžela / manželky a zistite, ako by ste mohli touto možnosťou ušetriť na daniach.