Výhody odložených kompenzačných plánov

Odložený plán kompenzácie zadržiava časť mzdy zamestnanca do stanoveného dátumu, zvyčajne do dôchodku. Paušálna suma, ktorá sa dlhuje zamestnancovi v tomto type programu, sa vyplatí k tomuto dátumu. Príklady odložených plánov náhrad zahŕňajú dôchodky, dôchodkové plány a zamestnanecké akciové opcie.

Kľúčové jedlá

• Kvalifikované plány odložených náhrad majú 10% pokutu za výbery vykonané pred dosiahnutím veku 59½ rokov.
• Väčšina odložených plánov náhrad umožňuje distribúciu predpredajných služieb pre určité životné udalosti, napríklad pri kúpe domu.
• Odložené plány kompenzácie môžu zvýšiť aj znížiť hodnotu, preto ich pozorne sledujte.

Odložené plány odmeňovania kvalifikované vs. nekvalifikované

Je dôležité zistiť rozdiel medzi týmito dvoma typmi plánov.

Kvalifikovaný plán odloženého odmeňovania je v súlade so zákonom o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA) a zahŕňa plány 401 (k) a 403 (b). Od nich sa vyžaduje, aby boli nediskriminační, otvorení pre každého zamestnanca spoločnosti a aby mali rovnaký prospech, a aby niesli limity príspevkov. Sú tiež bezpečnejšie a sú držané na dôveryhodnom účte.

Nekvalifikovaný plán kompenzácie je písomná dohoda medzi zamestnávateľom a zamestnancom, v ktorej spoločnosť časť odmeny zamestnanca zadržiava, investuje a potom sa zamestnancovi v budúcnosti poskytne. Nekvalifikované plány nemajú limity príspevkov a môžu byť zamerané iba na určitých zamestnancov, napríklad na vrcholových riadiacich pracovníkov. Zamestnávateľ môže ponechať odložené peniaze ako súčasť podnikových fondov, čo znamená, že tieto peniaze sú v prípade bankrotu ohrozené.

Výhody odloženého plánu odškodnenia, či už kvalifikované alebo nie, zahŕňajú daňové úspory, realizáciu kapitálových výnosov a prerozdelenie zisku.

Daňové výhody

Odložený plán kompenzácie znižuje príjem v roku, keď osoba vloží peniaze do plánu, a umožňuje, aby tieto peniaze rástli bez toho, aby sa z investovaného zisku určovala ročná daň. V prípade najbežnejšieho odloženého plánu odškodnenia vo výške 401 (k) sa príspevky odpočítajú z výplaty zamestnanca pred zdanením a sú obmedzené na maximálny ročný príspevok pred zdanením - od roku 2019 od zamestnancov $ 19 000 (plus ďalších 6 000 dolárov). v príspevkoch na dobehnutie pre osoby staršie ako 50 rokov).

Tieto odložené plány vyžadujú platbu dane iba vtedy, keď účastník skutočne dostane hotovosť. Aj keď je potrebné zaplatiť dane z vybratých finančných prostriedkov, z týchto plánov plynie výhoda odkladu dane, čo znamená, že výbery sa uskutočňujú v období, keď je pravdepodobné, že účastníci sa nachádzajú v porovnateľne nižšej kategórii daní z príjmu.

To tiež znamená, že v prípade 401 (k) môžu účastníci vybrať pokutu bez finančných prostriedkov po dosiahnutí veku 59½ rokov, aj keď existuje medzera známa ako pravidlo IRS 55, ktorá umožňuje komukoľvek vo veku od 55 do 59½ rokov vyberať peňažné pokuty zadarmo, ak ukončili svoju prácu alebo boli prepustení alebo prepustení z práce. Medzera platí iba pre 401 (k), ktoré máte v spoločnosti, od ktorej sa oddeľujete.

Odložené plány odmeňovania tiež znižujú daňové zaťaženie zamestnancov v bežnom roku. Ak osoba prispieva na plán odloženej kompenzácie, suma prispievaná v priebehu roka znižuje zdaniteľný príjem za daný rok, a teda znižuje celkovú zaplatenú daň z príjmu. Potom, keď sa prostriedky vyberú, úspory sa dosiahnu prostredníctvom rozdielu medzi skupinou pre odchod do dôchodku a skupinou pre daň v roku, v ktorom boli peniaze zarobené.

Kapitálové zisky

Odložená kompenzácia - ak sa ponúka ako investičný účet alebo ako opcia na akcie - má potenciál časom zvýšiť kapitálové zisky. Namiesto jednoduchého prijatia sumy, ktorá bola pôvodne odložená, hodnota 401 (k) a ďalšie odložené plány kompenzácie môžu zvýšiť hodnotu pred odchodom do dôchodku. Na druhej strane, plány odložených kompenzácií môžu tiež znížiť hodnotu a mali by sa dôkladne monitorovať.

Hoci účastníci nie sú aktívne riadení účastníkmi, ľudia majú kontrolu nad tým, ako sa investujú ich účty s odloženou kompenzáciou, pričom si vyberajú z možností, ktoré vopred vybral zamestnávateľ. Typický plán zahŕňa širokú škálu týchto možností, od konzervatívnejších fondov s stabilnou hodnotou a vkladových certifikátov (CD) až po agresívnejšie dlhopisové a akciové fondy. Je možné vytvoriť diverzifikované portfólio z rôznych fondov, zvoliť jednoduchý cieľový dátum alebo fond zameraný na cieľové riziko alebo sa spoľahnúť na konkrétne investičné poradenstvo.

Distribúcie predpredajov

Niektoré odložené plány kompenzácie umožňujú účastníkom naplánovať rozdelenie podľa konkrétneho dátumu, známeho aj ako výber z prevádzky. Táto zvýšená flexibilita je jednou z najväčších výhod odloženého plánu náhrad. Ponúka daňovo zvýhodnený spôsob, ako ušetriť na vzdelanie dieťaťa, nový dom alebo iné dlhodobé ciele.

Je možné vybrať prostriedky čo najskôr z najčastejšie odložených plánov kompenzácie za konkrétne životné udalosti, ako je napríklad nákup nového domu. Na výbery z kvalifikovaného plánu sa nemôžu vzťahovať sankcie za predčasné stiahnutie v závislosti od pravidiel plánu a IRS. Dane z príjmu však budú splatné pri výberoch z odložených kompenzačných plánov.

Distribúcie v prevádzke môžu ľuďom tiež pomôcť čiastočne zmierniť riziko zlyhania spoločností. Niektoré odložené plány kompenzácie sú úplne riadené zamestnávateľmi alebo majú v pláne veľké pridelenie zásob spoločnosti. Ak ľudia nie sú v pohode a nechávajú odloženú kompenzáciu v rukách svojho zamestnávateľa, rozdelenie predpredajov im umožňuje chrániť svoje peniaze tak, že ich vyberú z plánu, zaplatia za ne daň a investujú ich inde.

Upozorňujeme, že peniaze z nekvalifikovaného plánu nemožno previesť do IRA alebo iného daňovo zvýhodneného dôchodkového sporenia; peniaze z kvalifikovaného plánu môžu. Skôr ako začnete s výberom z prevádzky, prečítajte si pravidlá, ktoré sa na vás vzťahujú, so správcami plánu a daňovým poradcom.