Skutočný vlastník
Skutočný vlastník je osoba, ktorá má výhody z vlastníctva, aj keď vlastnícke právo k určitej forme majetku je iným menom. Znamená to tiež akúkoľvek osobu alebo skupinu jednotlivcov, ktorí majú, priamo alebo nepriamo, právomoc hlasovať alebo ovplyvňovať rozhodnutia o transakciách týkajúcich sa konkrétneho cenného papiera, ako sú akcie v spoločnosti.
01:00Skutočný vlastník
Vysvetlenie výhodného vlastníka
Napríklad, ak akcie v podielovom fonde vlastní depozitná banka alebo ak cenné papiere vlastní maklér v názve ulice, skutočným vlastníkom je skutočný vlastník, aj keď pre bezpečnosť a pohodlie je majiteľom banka alebo maklér, Úžitkové vlastníctvo sa môže deliť o skupinu jednotlivcov. Ak skutočný vlastník kontroluje pozíciu vyššiu ako 5%, musí predložiť plán 13D podľa oddielu 12 zákona o burze cenných papierov z roku 1934.
Úžitkové vlastníctvo sa líši od zákonného vlastníctva. Vo väčšine prípadov sú zákonní a skutoční vlastníci rovnakí, ale v niektorých prípadoch sú legitímni a niekedy nie tak legitímni, keď si skutočný vlastník nehnuteľnosti môže želať zostať v anonymite.
cenné papiere
Ako je uvedené v príklade vyššie, verejne obchodované cenné papiere sú často registrované v mene sprostredkovateľa z dôvodu bezpečnosti a pohodlia. Komisia pre cenné papiere a burzy (SEC) to uznáva a túto prax regulovala. V súkromných spoločnostiach nemusí mať skutočný vlastník z mnohých dôvodov svoje meno ako akcionár záznamu. Pokiaľ sú dodržané daňové a iné zákony, táto prax nie je sama osebe nezákonná.
Nehnuteľnosť
Vo väčšine krajín sa v registroch nehnuteľností uvádzajú mená vlastníkov nehnuteľností. V niektorých prípadoch môže vlastník požitkov nechce, aby sa jeho meno objavilo vo verejných záznamoch. V takýchto prípadoch je bežné, že správcovia alebo iné subjekty konajú ako zákonní vlastníci namiesto skutočného vlastníka. Napríklad slávni umelci alebo politici možno nechcú, aby sa ich adresa vo verejných záznamoch ľahko nachádzala, takže sa na listinách o tituloch neobjavujú osobne.
Ochrana majetku
Bohatí jednotlivci, ktorí sú vystavení riziku súdnych sporov alebo jednoducho chcú chrániť svoj majetok a plánovať svoj majetok, spravidla používajú trusty, aby konali ako zákonný vlastník ich majetku, často cenných papierov a peňazí, zatiaľ čo oni a ich rodiny sú naďalej skutočnými vlastníkmi, Aj tu je tento postup legálny, ale vysoko regulovaný.
Panama Papers
Začiatkom roku 2016 medzinárodné konzorcium investigatívnych novinárov slávne zverejnilo to, čo nazýva „Panama Papers“. Tieto dokumenty, prevzaté z archívov právnickej firmy Mossack Fonseca & Co., podrobne ukazujú skutočné vlastníctvo niekoľkých tisíc offshore spoločností. Aj keď sa mnoho z nich používalo legálne, zdá sa, že niektoré užitočné vlastníctvo bolo skryté pre hanebné alebo nezákonné motívy.
Nové pravidlá týkajúce sa oprávnených vlastníkov
Sieť vymáhania finančných trestných činov (FinCEN) 5. mája 2016 posilnila a objasnila požiadavky týkajúce sa povinnej starostlivosti pre banky, brokerov, podielové fondy a ďalšie finančné subjekty. Najdôležitejšie je, že nové pravidlá vyžadujú, aby zákazníci právnických osôb pri otvorení účtu identifikovali a overili totožnosť svojich skutočných vlastníkov. Tieto pravidlá nadobudli účinnosť 11. mája 2018.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.