Basel II
Basel II je súbor medzinárodných bankových predpisov, ktoré predložil Bazilejský výbor pre bankový dohľad a ktorý vyrovnal oblasť medzinárodnej regulácie jednotnými pravidlami a usmerneniami. Basel II rozšíril pravidlá týkajúce sa minimálnych kapitálových požiadaviek stanovených v Bazileji I, prvej medzinárodnej regulačnej dohode, a poskytol rámec pre regulačné preskúmanie, ako aj stanovil požiadavky na zverejňovanie informácií pre hodnotenie kapitálovej primeranosti bánk. Hlavným rozdielom medzi Basel II a Basel I je to, že Basel II zahŕňa úverové riziko aktív držaných finančnými inštitúciami na určovanie regulačných kapitálových ukazovateľov.
01:10Čo je Basel II?
Porozumenie Basel II
Basel II je druhá dohoda o medzinárodnom bankovníctve, ktorá je založená na troch hlavných pilieroch: minimálnych kapitálových požiadavkách, regulačnom dohľade a trhovej disciplíne. Minimálne kapitálové požiadavky zohrávajú v Basel II najdôležitejšiu úlohu a zaväzujú banky, aby udržiavali minimálne kapitálové pomery regulačného kapitálu k rizikovo váženým aktívam. Keďže bankové predpisy sa pred zavedením Bazilejských dohôd medzi jednotlivými krajinami výrazne líšili, zjednotený rámec Bazileja I a následne Basel II pomohol krajinám zmierniť obavy z regulačnej konkurencieschopnosti a drasticky odlišných vnútroštátnych kapitálových požiadaviek na banky.
Minimálne kapitálové požiadavky
Basel II poskytuje usmernenia na výpočet minimálnych regulačných kapitálových ukazovateľov a potvrdzuje definíciu regulačného kapitálu a minimálneho koeficientu 8% pre regulačný kapitál nad rizikovo váženými aktívami. Basel II rozdeľuje akceptovateľný regulačný kapitál banky do troch úrovní. Čím vyššia je úroveň, tým menej sú podriadené cenné papiere, do ktorých môže banka zahrnúť. Každá úroveň musí predstavovať určitý minimálny percentuálny podiel celkového regulačného kapitálu a používa sa ako čitateľ pri výpočte regulačných kapitálových ukazovateľov.
Kapitál triedy 1 je najprísnejšia definícia regulačného kapitálu, ktorá je podriadená všetkým ostatným kapitálovým nástrojom a zahŕňa vlastné imanie, zverejnené rezervy, nerozdelený zisk a určité inovatívne kapitálové nástroje. Úroveň 2 sú nástroje triedy 1 plus rôzne iné bankové rezervy, hybridné nástroje a strednodobé a dlhodobé podriadené pôžičky. Úroveň 3 pozostáva z úrovne 2 plus krátkodobých podriadených pôžičiek.
Ďalšou dôležitou súčasťou Basel II je spresnenie definície rizikovo vážených aktív, ktoré sa používajú ako menovateľ v regulačných kapitálových ukazovateľoch, a vypočítavajú sa pomocou súčtu aktív, ktoré sa vynásobia príslušnou rizikovou váhou pre každý typ majetku. Čím je aktívum rizikovejšie, tým vyššia je jeho váha. Zámerom pojmu rizikovo vážené aktíva je potrestať banky za držbu rizikových aktív, čo výrazne zvyšuje rizikovo vážené aktíva a znižuje mieru regulatórneho kapitálu. Hlavnou inováciou Basel II v porovnaní s Basel I je, že pri určovaní rizikových váh zohľadňuje úverový rating aktív. Čím vyšší je úverový rating, tým nižšia je riziková váha.
Regulačný dohľad a trhová disciplína
Regulačný dohľad je druhým pilierom dohody Bazilej II, ktorý poskytuje vnútroštátnym regulačným orgánom rámec na riešenie rôznych druhov rizík vrátane systémového rizika, rizika likvidity a právnych rizík. Pilier trhovej disciplíny poskytuje rôzne požiadavky na zverejňovanie informácií o rizikách expozícií bánk, procesoch posudzovania rizika a kapitálovej primeranosti, ktoré sú užitočné pre používateľov účtovnej závierky.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.