Vyhnite sa pasci na dane zo sociálneho zabezpečenia

Za starých dobrých dní bolo sociálne zabezpečenie oslobodené od dane. Časy sa však zmenili a mnohí daňovníci teraz môžu očakávať, že aspoň časť ich príjmu zo sociálneho zabezpečenia sa dostane na zdaniteľnú hranicu svojich 1040 rokov.

Ľudia, ktorí prevádzajú svoje tradičné IRA na Rothove IRA, často spadajú do tejto skrytej pasce. Ak prekročia limit financovania, zvýšený príjem ich posunie nad hranicu príjmu a potom uviaznu v platbe dane z tisícov dolárov v príjmoch sociálneho zabezpečenia, o ktorých si myslia, že sú bez dane. Tu preskúmame, prečo a ako sa dávky sociálneho zabezpečenia stávajú zdaniteľnými, a poskytneme niekoľko tipov, ktoré vám pomôžu vykopať cestu z pasce.

Prahové limity

Existujú dva samostatné prahy príjmu, ktoré určia, či budú musieť zaplatiť daň z dávok sociálneho zabezpečenia. Tu je rozpis kategórií:

Výpočet úrovne príjmu

Filtre v jednej z prvých dvoch kategórií musia vypočítať svoj dočasný príjem - známy tiež ako upravený upravený hrubý príjem (MAGI) - spočítaním úroku oslobodeného od dane (napríklad z komunálnych dlhopisov), 50% ročného príjmu zo sociálneho zabezpečenia, ako ako aj akékoľvek rôzne bezcolné výhody a vylúčenia z ich upraveného hrubého príjmu a potom odpočítané úpravy príjmu (iné ako odpočty súvisiace so vzdelávaním a domácimi činnosťami).

Príklad 1

Jim Lorman je slobodný. Za tento rok zarobil 19 500 dolárov a z výher z hazardných hier získal 2 000 dolárov z úrokových výnosov a 1 500 USD. Dostáva tiež 10 000 dolárov z príjmu sociálneho zabezpečenia. (19 500 $ + 2 000 $ + 1 500 $ + 5 000 $ = 28 000 $)

• Jimov dočasný príjem dosiahne 28 000 dolárov. Možno bude musieť platiť dane až z 50% svojho sociálneho zabezpečenia.

Príklad 2

Henry a Sharon Hill dosiahli spoločný príjem 48 000 dolárov, plus 4 000 dolárov úrokov a 3 000 dolárov dividend. Ich dávky sociálneho zabezpečenia dosahujú 20 000 dolárov. (48 000 $ + 4 000 + 3 000 + $ 10 000 = 65 000 $)

• Hill's MAGI je teda 65 000 dolárov. Možno budú musieť platiť daň až z 85% svojich dávok sociálneho zabezpečenia.

Publikáciu IRS 915 môžete použiť na odhad výšky zdaniteľného príjmu zo sociálneho zabezpečenia, ktorý budete mať. Kvalifikovaní účastníci programu, ktorí tiež prispeli k odpočítateľnej IRA, musia namiesto toho použiť pracovné hárky uvedené vo formulári 590 IRS publikácie. V prípade osôb, ktoré sa prihlásia samostatne ako manželia a žili kedykoľvek so svojím partnerom počas roka, publikácia IRS 915 uvádza, že až 85% vášho sociálneho zabezpečenia môže podliehať dani bez ohľadu na sumu.

Ako znížiť dane zo sociálneho zabezpečenia

Existuje niekoľko nápravných opatrení pre tých, ktorí sú zdanení svojimi dávkami sociálneho zabezpečenia. Možno najzreteľnejším riešením je zníženie alebo vylúčenie úrokov a dividend, ktoré sa používajú vo vzorci dočasného príjmu. V obidvoch vyššie uvedených príkladoch by daňoví poplatníci znížili svoju daň zo sociálneho zabezpečenia, ak by okrem svojich ostatných príjmov nemali priznateľné investičné príjmy.

Riešením by preto mohlo byť premenu vykazovaného investičného príjmu na príjem odložený z daní, napríklad z anuity, ktorá sa nebude zobrazovať v roku 1040, kým nebude stiahnutý. Ak máte v vkladových certifikátoch (CD) 200 000 dolárov, ktoré zarábajú 3%, čo predstavuje 6 000 dolárov ročne, čo sa bude počítať ako dočasný príjem. Rovnaký nárast 200 000 dolárov v rámci anuity s úrokom reinvestovaným späť do anuity však pri výpočte dočasného príjmu skutočne prinesie vykazovaný úrok vo výške 0 USD.

Vo všeobecnosti sa anuity stanú zdaniteľnými príjmami, keď sa berú ako rozdelenie v závislosti od typu účtu. Preto prakticky každý investor, ktorý nevynakladá všetky úroky zaplatené z CD alebo iného zdaniteľného nástroja, môže mať prospech z presunu aspoň časti svojich aktív na daňovo odloženú investíciu alebo účet.

Ďalším možným riešením môže byť jednoducho pracovať o niečo menej, najmä ak ste na alebo blízko prahu zdanenia vašich výhod. V prvom uvedenom príklade, ak by Jim presunul svoje zdaniteľné investície do anuity a zarobil menej o 1 000 dolárov, nemal by prakticky žiadne zdaniteľné výhody. Presunutie investícií z účtov podliehajúcich dani do tradičných alebo Roth IRA tiež dosiahne rovnaký cieľ za predpokladu, že nebudú prekročené limity financovania.

Spodný riadok

Existuje mnoho pravidiel týkajúcich sa zdanenia dávok sociálneho zabezpečenia a tento článok sa pokúša pokryť iba hlavné pravidlá a problémy súvisiace s touto témou. Viac informácií o tejto téme nájdete na webovej stránke IRS a stiahnite si publikáciu IRS 915 alebo sa obráťte na svojho daňového poradcu.