Spätné daňové priznanie
Čo je daňové priznanie po zdanení?Daňové priznanie po zdanení je akýkoľvek zisk z investície po odpočítaní splatnej dane. Mnohé podniky a investori s vysokými príjmami použijú daňové priznanie po určení daní na určenie svojich príjmov. Daňové priznanie po zdanení sa môže vyjadriť nominálne alebo ako pomer a môže sa použiť na výpočet návratnosti pred zdanením.
Kľúčové jedlá
- Daňové priznanie po zdanení je zisk dosiahnutý z investície po odpočítaní splatnej dane.
- Daňové priznania po zdanení pomáhajú investorom určiť ich skutočný zisk.
- Podiely po zdanení možno vyjadriť ako rozdiel medzi začiatočnou a konečnou hodnotou trhu alebo ako pomer daňového priznania po zdanení k počiatočnej trhovej hodnote.
- Pri výpočte daňového priznania po zdanení je dôležité zahrnúť iba príjmy a náklady zaplatené počas vykazovaného obdobia.
Porozumenie priznaniam po zdanení
Daňové priznania po zdanení rozdeľujú údaje o výkonnosti do formy „skutočného života“ pre jednotlivých investorov. Tí investori v najvyššom daňovom pásme využívajú obce a vysoko výnosné zásoby na zvýšenie svojich daňových priznaní. Kapitálové zisky z krátkodobých investícií v dôsledku častého obchodovania podliehajú vysokým daňovým sadzbám.
Podniky a investori s vysokou hranicou dane používajú na určenie svojich ziskov priznanie po zdanení. Napríklad povedzme, že investor platiaci dane v kategórii 30% držal komunálny dlhopis, ktorý získal úrok vo výške 100 dolárov. Keď investor odpočíta daň z príjmu z dane z príjmu vo výške 30 dolárov, jeho skutočný výnos je iba 70 dolárov.
Investorom s vysokými daňovými rozpätiami sa to nepáči, keď sa ich zisky oddeľujú od daní. Rôzne daňové sadzby pre zisky a straty nám hovoria, že ziskovosť pred zdanením a po zdanení sa môže u týchto investorov značne líšiť. Títo investori sa zrieknu investícií s vyšším daňovým priznaním pred zdanením v prospech investícií s nižším daňovým priznaním pred daňovým priznaním, ak nižšie uplatniteľné daňové sadzby vedú k vyššiemu daňovému priznaniu po zdanení. Z tohto dôvodu investori v najvyšších daňových pásmach často uprednostňujú investície, ako sú komunálne alebo podnikové dlhopisy alebo akcie, ktoré sú zdaňované bez akýchkoľvek alebo nižších sadzieb dane z kapitálu.
Daňové priznanie po zdanení možno vyjadriť nominálne ako rozdiel medzi začiatočnou trhovou hodnotou investície a konečnou trhovou hodnotou plus akékoľvek prijaté dividendy, úroky alebo iný príjem a mínus všetky zaplatené náklady alebo dane. Daň po zdanení môže predstavovať pomer návratnosti po zdanení k počiatočnej trhovej hodnote, ktorá meria hodnotu zisku po zdanení investície v pomere k jej nákladom.
Požiadavky na priznanie po zdanení
Pred vstupom do vzorca na vrátenie po zdanení je potrebné správne vypočítať dane. Mali by ste zahrnúť iba príjmy a náklady zaplatené počas vykazovaného obdobia. Nezabudnite tiež, že zhodnotenie nie je zdaniteľné, kým nie je znížené o príjmy získané z predaja alebo predaja podkladovej investície.
Určenie sadzby dane je podľa charakteru zisku alebo straty pre túto položku. Zisky z úrokov a nekvalifikovaných dividend sa zdaňujú bežnou daňovou sadzbou. Zisky z predaja a zo zisku z kvalifikovaných dividend spadajú do daňovej skupiny pre sadzby dane z krátkodobých alebo dlhodobých kapitálových výnosov.
Ak sa vyžaduje zahrnutie niekoľkých jednotlivých položiek, vynásobte každú položku správnou sadzbou dane pre danú položku. Po dokončení všetkých jednotlivých čísiel ich spočítajte, aby ste dospeli k súčtu:
- Použite najvyššie marginálne sadzby federálnej a štátnej dane pre bežné zisky a straty.
- Dlhodobé kapitálové zisky sa zdaňujú pomocou dlhodobej sadzby.
- Ak je to vhodné, zahrňte daň z čistých investičných príjmov (NII), alternatívnu minimálnu daň (AMT) alebo kompenzáciu presunu kapitálovej straty.