Nepriaznivý majetok
Nepriaznivo klasifikovaný majetok je druh klasifikácie úveru, pri ktorom sa úver alebo iné aktívum do istej miery považuje za znehodnotené. Ide o aktívum, ktoré podľa prieskumových pracovníkov bánk považuje za neštandardné úverové kvality a ktorého úplné splatenie istiny a úrokov je sporné. Inými slovami, nepriaznivo klasifikované aktívum je pôžička, o ktorej budú pochybnosti banky splatené.
BREAKING DOWN nepriaznivo klasifikovaný majetok
Podľa Príručky o skúmaní politík riadenia rizík, ktorú používa FDIC, sa nepriaznivo klasifikované úvery delia do troch kategórií: neštandardné, ktoré sú neprimerane riskantné a ak nie sú vylepšené, môžu predstavovať budúce riziko; pochybné, ktorých zbierka je veľmi sporná a nepravdepodobná; a strata, ktorá sa považuje za nevymožiteľnú.
Pôžička, ktorá je klasifikovaná ako neštandardná, je pôžička, ktorá nie je primerane chránená súčasnou hodnotou, schopnosťou platby alebo kolaterálom dlžníka. Likvidácia tohto dlhu je preto ohrozená. Takýto úver musí mať slabé stránky alebo problém s platbou, ktorý spôsobuje, že banka je schopná inkasovať tento dlh. Napríklad v prípade kreditných kariet bude otvorený alebo uzavretý dlh z kreditnej karty, ktorý je 90 alebo viac kumulatívnych dní po termíne splatnosti, klasifikovaný ako neštandardný .
Pôžička, ktorá sa klasifikuje ako pochybná, má všetky nedostatky spojené s neštandardnou klasifikáciou s tým, že tieto nedostatky spôsobujú, že inkaso v plnej výške úveru je veľmi nepravdepodobné. Pôžička, ktorá je klasifikovaná ako strata, sa nedá vymôcť vôbec a jej hodnota je taká nízka, že už viac neodôvodňuje jej pokračovanie ako bankového majetku. To nemusí nevyhnutne znamenať, že pôžička nemá potenciál na záchranu alebo vymáhanie, ale to znamená, že už nie je žiaduce alebo praktické zdržať sa jej odpísania. Pôžička, ktorá je klasifikovaná ako strata, je do značnej miery bezcenné, aj keď sa v budúcnosti môže čiastočne získať späť. Príkladom majetku klasifikovaného ako strata by mohol byť uzavretý úver z kreditnej karty, ktorý je 120 kumulatívnych dní po termíne splatnosti, alebo otvorený úver z kreditnej karty, ktorý je 180 kumulatívnych dní po termíne splatnosti.
Súčasný spôsob výpočtu opravnej položky na straty z úverov a lízingu znamená, že najbežnejšie nepriaznivé klasifikácie sú neštandardné a straty.
Zvláštne majetky
Aktívum môže byť klasifikované ako osobitná zmienka, ak má potenciálne slabiny, ktoré musí manažér úveru preskúmať. Tieto nedostatky by mohli prispieť k tomu, aby sa majetok v budúcnosti v budúcnosti mohol nepriaznivo klasifikovať, ak nebude opravený. Aktíva s osobitným významom sa však nepovažujú za nepriaznivo klasifikované a nevystavujú ani poskytujúcu inštitúciu dostatočnému riziku, ktoré by túto klasifikáciu odôvodňovalo.
Výpočet hodnoty nepriaznivo klasifikovaných aktív
Aktívum musí byť nepriaznivo klasifikované predtým, ako skúšajúci môže vypočítať hodnotu zníženia hodnoty. Toto bude osvetľovať účtovnú hodnotu aktíva a jeho kolaterálu. Okrem uvádzania množstva nepriaznivo klasifikovaných aktív v každej kategórii bankové skúšobné subjekty obvykle počítajú aj pomer nepriaznivo klasifikovaných aktív k celkovým aktívam a pomer nepriaznivo klasifikovaných úverov k celkovým úverom.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.