13 najdôležitejších poznámok o daniach 2018

Váš návrat v roku 2018 nebude vyzerať podobne ako to, na čo ste zvyknutí. Daňový formulár je nový a zmeny v zákone o daňových poplatkoch a zamestnaniach podstatne zmenia to, čo môžete a nemôžete odpísať.

1. Nový daňový formulár

Keď zadáte svoj výnos 2018, bude to na novo navrhnutom formulári 1040 (nie celkom veľkosť pohľadnice, ale dosť blízko). Formulár 1040A alebo 1040-EZ už neexistuje. Nový 1040 používaný všetkými filermi je krátkym pagerom a slúži hlavne na rekapituláciu príjmu, odpočtov a kreditov. Tieto položky sa vykazujú v nových harmonogramoch 1 až 6.

Nezúfajte však, že budete mať novú formu a rozvrhy. Väčšina daňovníkov (asi 80%) používa softvér na elektronickú registráciu (známy ako elektronická registrácia) alebo platených pripravovateľov na dokončenie svojich daňových priznaní. Ak vás to popisuje, všetko, čo potrebujete, je poskytnúť správne informácie; nemusíte sa báť, kam ide vo formulári alebo rozvrhoch.

2. Nižšie sadzby dane

Aj keď stále existuje sedem daňových tried, ich počet sa znížil. Napríklad najvyššia daňová sadzba je 37% (pokles z 39, 6%). Celkovo to znamená pre mnohých jednotlivcov nižší daňový výmer. Nebude to však výhodné pre všetkých. Zoberme si tento príklad: Starý strop pre daňovú sadzbu 28% bol 191 650 dolárov pre jedného filtra. Že 28% zátvorka je teraz preč a jeden filer s touto úrovňou príjmu je teraz v 32% zátvorke.

Pokiaľ ide o výnosy z investícií, sadzby, ktoré sa vzťahujú na dlhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy, sa nezmenili. Hraničné body, v ktorých sa uplatňuje nulová sadzba, 15% a 20%, sa však do istej miery zmenili.

3. Vyššia štandardná suma odpočtu

Pri podaní návratu máte stále na výber medzi štandardným odpočtom alebo rozpisom osobných odpočtov. Štandardné odpočty na rok 2018 sú takmer dvojnásobné v porovnaní s rokom 2017: 24 000 dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov, 18 000 dolárov pre hlavy domácností a 12 000 dolárov pre samostatne zárobkovo činné osoby a manželské páry.

Táto vyššia štandardná čiastka odpočtu znamená, že s väčšou pravdepodobnosťou nebudete rozpisovať položky (odhaduje sa, že podľa nového daňového zákona sa bude zvyšovať len 10% z pôvodných 30%). To zjednodušuje vaše vedenie záznamov.

Zvýšené štandardné odpočty tiež ovplyvňujú to, či ste povinní podať daňové priznanie, pretože v súčasnosti sú vyššie prahové hodnoty, ktoré odrážajú tieto vyššie štandardné odpočty.

4. Žiadne osobné a závislé výnimky

V minulosti ste mohli požiadať o oslobodenie pre seba (pre manžela / manželku), ako aj pre svoje deti a iné závislé osoby (4 050 USD za každú výnimku v roku 2017). Nikdy viac. Výnimky pre rok 2018 (do roku 2025) boli vylúčené z teórie, že sú viac ako dosiahnuté zvýšením daňového úveru pre deti (diskutované ďalej), vyššou štandardnou sumou odpočtu a ďalšími výhodnými daňovými zmenami.

5. Zvýšený daňový úver pre deti

Ak máte dieťa mladšie ako 17 rokov, môžete mať nárok na daňový úver vo výške 2 000 dolárov, z ktorého je možné vrátiť 1 400 dolárov (splatné, aj keď dlhuje viac ako daň, ktorú dlhujete). Daňový úver pre deti v roku 2018 je dvojnásobkom toho, čo bývalo. Kredit môžete získať za každé vhodné dieťa.

Výrazne sa zvýšili aj limity príjmov týkajúce sa oprávnenosti - 400 000 dolárov pre spoločných spisovateľov a 200 000 dolárov pre ostatných spisovateľov. To znamená, že viac osôb má nárok na získanie kreditu.

A pre deti odkázaných na nezaopatrené dieťa (napr. Vaše zdravotne postihnuté dieťa vo veku 22 rokov, ktoré žije s vami) je k dispozícii nový daňový úver do výšky 500 dolárov. Tento kredit sa nevracia, ale znižuje váš daňový účet za dolár.

6. Obmedzenie SALT

Ak sa odpočítavajú položky, suma, ktorú môžete odpísať pre štátne a miestne dane (SALT), vrátane štátnych daní z príjmu alebo z obratu a miestnych daní z majetku, je v roku 2018 obmedzená na 10 000 dolárov (5 000 dolárov pre samostatne podané manželské zväzky). Doteraz neexistoval žiadny limit.

Ak žijete vo vysokom daňovom štáte, pravdepodobne nebudete môcť odpočítať všetku svoju SALT. Niektoré štáty uzákonili alebo uvažujú o zavedení náhradných riešení, aby svojim obyvateľom umožnili získať federálnu daňovú úľavu za platby SALT. Avšak, IRS už nixed jeden pokus. Nie je jasné, či sa štáty vrátia späť na rysovaciu dosku.

7. Horná hranica hypotekárnych úrokov

Ak ste získali hypotéku na kúpu alebo výstavbu hlavného bydliska (plus jedného ďalšieho domu) pred 16. decembrom 2017, máte jasno a môžete si odpočítať všetok svoj hypotekárny úrok (nazývaný „akvizičná zadlženosť“) pri pôžičke do výšky 1 USD miliónov (500 000 dolárov, ak ste ženatý / vydatá a podáte samostatne). Ale ak máte novšiu hypotéku, ste obmedzení na úroky vo výške 750 000 dolárov (opäť polovicu, ak ste ženatý / vydatá a podáte samostatne).

Doteraz jednotlivci využívali kapitál vo svojich domovoch na splácanie dlhov z kreditných kariet, na dovolenku alebo na financovanie vzdelávania svojich detí. V prípade výnosov z roku 2018 však nie je možné odpočítať úrok z pôžičky na nehnuteľnosti bez ohľadu na to, kedy ste ju získali. Ak však použijete výťažok na pridanie doplnku k svojmu domovu alebo na vykonanie iných podstatných zlepšení, záujem sa považuje za zadlženie akvizície, ktoré je odpočítateľné s výhradou vyššie uvedeného celkového limitu.

8. Rôzne nevyplácané odpočty

Ak ste odpočítali nevyplatené výdavky na podnikanie zamestnancov, ako sú príspevky na odbory, riadenie podniku a výdavky na hľadanie zamestnania, máte teraz šťastie. Odpočty na rôzne položky, ktoré boli predmetom 2% upraveného minimálneho príjmu (AGI), nie sú povolené. Jeden dúfa, že váš zamestnávateľ má alebo bude mať zodpovedný plán na náhradu vám za obchodné výdavky; z tohto vrátenia vám nebude zdanené.

V rovnakom duchu už nie sú odpočítateľné investičné náklady, ako napríklad nájom trezorov a poplatky za investičné poradenstvo. Išlo o rôzne odpočty podrobne rozpísané podľa položky 2% z AGI. Jedna odpočet súvisiaci s prácou bol uložený: odpočet až 250 dolárov pre učiteľov, ktorí si kúpia školské pomôcky pre svoju triedu, zostáva.

9. Federálne vyhlásené straty za katastrofy

Bodový odpočet za straty na životoch a krádežiach na majetok na osobné použitie, ako je napríklad váš domov, predmety pre domácnosť, autá a šperky, sa môže uplatniť iba v prípade, že straty sú výsledkom federálne vyhlásených katastrof. Takže tí, ktorí v roku 2018 ako napríklad Mt. Erupcia sopky Kilauea, hurikány Florencia alebo Michael alebo požiare v Kalifornii môžu mať nárok na odpis. Overte si u spoločnosti FEMA vyhlásenia o katastrofách za rok 2018.

10. Vyššia výnimka AMT

Doteraz platilo alternatívnu minimálnu daň (AMT) približne štyri milióny jednotlivcov (väčšinou tých, ktorí mali príjem medzi 200 000 a 500 000 USD), pretože bola vyššia ako ich bežná daňová povinnosť. Ale to sa teraz zmenilo.

V roku 2018 sa výnimka AMT zvýši na 109 400 dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov, 70 300 dolárov pre jednotlivcov a hlavy domácností a 54 700 dolárov pre samostatné manželské zväzky. A čo viac, okamih, keď sa tieto čiastky oslobodenia začínajú postupne vyraďovať, sa zvýšil na 1 milión dolárov pre spoločných spisovateľov a pozostalých manželov alebo 500 000 dolárov pre ostatných spisovateľov.

Výsledok týchto vyšších súm: odhaduje sa, že túto obávanú daň zaplatí v roku 2018 iba asi 200 000 daňovníkov. Stručne povedané, ak ste predtým neboli podrobení AMT a vaša situácia v príjmoch zostala zhruba rovnaká, máte ešte menej dôvodov. starať sa o to.

11. Úpravy hrubého príjmu

Prispievate na individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo zdravotný sporiaci účet (HSA)? Tieto a väčšina ostatných odpočtov, ktoré môžete vykonať bez ohľadu na to, či rozpisujete alebo robíte štandardné odpočty, sa nezmenili (hoci došlo k určitým úpravám čísel pre infláciu).

Avšak odpočet pohyblivých výdavkov, ktorý bol tiež nad hranicou, je preč, pokiaľ nie ste aktívnym vojenským pohybom v dôsledku vojenských príkazov. Ak sa presťahujete za prácou alebo do svojho podnikania, nemôžete odpočítať náklady na presťahovanie domácnosti. Navyše, ak vám váš zamestnávateľ od roku 2018 uhradí náklady na presťahovanie, bude vám za to zdaňovaná.

12. 20% zľava na príjem z podnikania

Ak ste nezávislým dodávateľom alebo vlastníte podnik (iný ako spoločnosť C), môžete mať nárok na odpočítanie kvalifikovaného príjmu z podnikania (QBI). Pokiaľ máte nárok, beriete ho priamo na formulár 1040 ako osobný odpočet bez ohľadu na to, či rozpisujete alebo používate štandardný odpočet.

13. Oslobodenie od dane z nehnuteľností

Podávanie ročných daňových priznaní k dani z príjmu nie je v plnom rozsahu federálnym daňovým ramenom; existujú aj dane z nehnuteľností a darčeky. Kým sa federálna daň z nehnuteľností naďalej uplatňuje, obrovské množstvo oslobodenia znamená, že iba veľmi bohatí jednotlivci sa musia zaoberať daňovým plánovaním svojich dedičov. Výnimka pre osoby, ktoré zomreli v roku 2018, je 11, 18 milióna dolárov. (Rovnakú sumu oslobodenia je možné použiť na darovanie majetku počas vášho života.) A v prípade manželských párov sa v budúcnosti môže na majetok pozostalého manžela / manželky uplatniť akákoľvek nevyužitá suma. Neignorujte však nižšie výnimky, ktoré platia v niektorých štátoch.

Spodný riadok

Vyjdete lepšie alebo horšie vo svojom výnose z roku 2018 v porovnaní s daňovým poplatkom za rok 2017? Povie to iba dokončenie návratu. Pravdepodobne je, že ak žijete v štáte s nízkymi daňami a nerozpisujete sa, uvidíte pekné daňové úľavy. Na druhej strane, ak žijete v štáte s vyššou daňou (a tiež platíte štátne a miestne dane) - a ak máte veľkú hypotéku a ste zvyknutí na jednotlivé položky, môže sa zobraziť väčší daňový doklad. To môže platiť aj v prípade, že ste v tom nešťastnom pláne nízko šesťmiestnych zárobkov, ktorí sa presunuli z 28% na 32% daňovú kategóriu.