Čo je to koncept „Stretch IRA“?
„Úsek IRA“ v skutočnosti nie je typom IRA. Ide skôr o metódu prevodu majetku, ktorá zahŕňa IRA - konkrétne príjemcu, ktorého určíte, aby ste zdedili IRA po vašej smrti. Táto stratégia plánovania nehnuteľností vám umožňuje rozšíriť distribúciu vašej IRA o niekoľko generácií. To je dôvod, prečo sa to nazýva „úsek IRA“.
Každý vlastník IRA je zvyčajne povinný určiť príjemcu účtu. táto osoba (alebo osoby) zdedí IRA, keď zomriete (samozrejme za predpokladu, že v nej stále sú peniaze). Tí, ktorí majú to šťastie, že zdedia IRA niekoho iného, musia potom každý rok z účtu vziať požadované minimálne distribúcie (RMD), rovnako ako to urobili (za predpokladu, že ste dosiahli 70½, vek, v ktorom vám mandáty IRS začínajú robiť výbery IRA).
Výška RMD závisí od toho, koľko je na účte a od veku, na základe tabuliek strednej dĺžky života IRS. Pri zisťovaní RMD sa príjemcovia môžu rozhodnúť použiť pôvodnú vekovú hranicu / očakávanú dĺžku života majiteľa účtu alebo svoj vlastný vek. Zvyčajne je výhodnejšie použiť ich vlastné, pretože čím mladší je, tým je väčšia dĺžka života a tým menšie je požadované rozdelenie.
Kľúčové jedlá
- Úsek IRA je metóda plánovania nehnuteľností, ktorá vám umožňuje rozšíriť distribúciu IRA v budúcich generáciách, čo umožňuje pokračovanie rastu IRA.
- Strieborná stratégia IRA zahŕňa skôr to, aby sa mladí ľudia - vnúčatá alebo dokonca vnúčatá - stali príjemcami IRA, a nie manželkou.
- Kľúč k stratégii spočíva v tom, že zdedení príjemcovia IRA môžu požadovať minimálne rozdelenie podľa svojho veku. čím sú mladšie, tým menšie sú RMD.
Ako funguje Stretch IRA
Väčšina majiteľov IRA zvyčajne uvádza svojho manželského partnera za hlavného príjemcu IRA a ich deti ako prípadných príjemcov. Aj keď s touto stratégiou nie je nič zlé, môže to od manžela / manželky vyžadovať, aby vzal viac peňazí od IRA, ako skutočne potrebujú - a aby za to platil dane, pokiaľ IRA nie je tradičným IRA, ale Roth IRA. Ak manžel / manželka a deti nepotrebujú tento dodatočný príjem, zvážte pomenovanie príjemcov za deti nasledujúcej generácie (napr. Vnúčatá alebo vnúčatá).
To vám umožní predĺžiť hodnotu IRA na dlhšie časové obdobie a znížiť výšku výberu zdaniteľného. Jadrom stratégie je skutočnosť, že RMD sú založené na týchto tabuľkách očakávanej dĺžky života. Keďže vnúčatá sú mladšie, suma, ktorú musia vyberať, bude oveľa menšia, ako by manžel / manželka alebo deti museli požadovať.
Príjemca zdedenej IRA musí začať rozdeľovať až do konca daňového roka nasledujúceho po roku úmrtia pôvodného majiteľa účtu.
Príklad Stretch IRA
Tu je príklad, ktorý ukazuje pretiahnutý koncept IRA v akcii.
Predpokladajme, že dňa 31/01/2019 máme tradičnú IRA v hodnote 500 000 dolárov. Pôvodným majiteľom bol Dave (zomrel 12.12.2019).
Pozrime sa, ako pomenovanie príjemcu zmení veľkosť distribúcie, ktorú bude musieť dedič vykonať - a preto, ako dlho budú peniaze môcť naďalej rásť bez daní a ako dlho to bude trvať, kým dôjdu.
a) Manžel / manželka: Mária (vo veku 73 rokov v roku 2020), Mary bude musieť v roku 2020 vziať RMD vo výške 20 234 dolárov.
b) Syn: Mike (vek 55 rokov v roku 2020), Mike bude musieť v roku 2020 vziať RMD 16 892 dolárov.
c) Vnučka: Julia (28 rokov v roku 2010), Julia bude musieť v roku 2020 vziať RMD vo výške 9 042 dolárov.
d) Vnuk: Dallas (vek 6 v roku 2020), Dallas bude musieť v roku 2020 vziať RMD 6 519 dolárov.
Každý príjemca bude musieť pokračovať v prijímaní RMD každý rok potom - až do vyčerpania peňazí - na základe svojej novej vekovej / novej očakávanej dĺžky života, ktorá sa musí vypočítať každý rok z publikácie IRS 590-B z dodatku B-Lifepectpectancy Sekcia tabuliek.
Ak si Dave vyberie najmladšieho príjemcu, výdavky RMD môžu byť veľmi malé, rovnako ako daň z toho splatná (za predpokladu, že malý Dallas nemá veľa iných príjmov). Zníženie hodnoty umožňuje, aby hodnota IRA naďalej rástla s odložením dane, čo jej umožní natiahnuť sa po niekoľko generácií.
Štatistika poradcu
Jack Brkich III, CFP®
Finančné manažéri JMB, Irvine, CA
Úsek IRA sa najčastejšie používajú jednotlivci, ktorí nepotrebujú mimoriadny príjem, alebo ktorí plánujú preniesť odkaz na dedičov daňovo efektívnym spôsobom. Toto sú výhody:
- Úsek IRA môže príjemcovi poskytnúť doživotný príjem.
- Celková zaplatená daň sa môže znížiť v dôsledku menších rozdelení počas dlhšieho časového obdobia, a nie ako jednorazová suma.
- Predĺženie obdobia, v ktorom sa uskutočňujú rozdelenia, predlžuje čas, v ktorom musia aktíva rásť bez dane a zvyšuje čiastku, ktorú dostávajú príjemcovia.
To sú nevýhody:
- Príjemca nemusí mať normálnu dĺžku života.
- Zmeny zákonov alebo iných právnych predpisov by mohli mať škodlivé účinky na vlastníka alebo príjemcov.
- Rovnako ako každá investícia, straty alebo inflácia by sa mohla premietnuť do hodnoty budúcich distribúcií.
- Ak je príjemcom maloletá osoba, možno bude potrebné zriadiť opatrovnícky účet alebo opatrovníctvo.