Dobrovoľná rezerva
Dobrovoľná rezerva je peňažná rezerva v držbe poisťovacích spoločností. Vládne agentúry často upravujú povinné minimálne rezervy finančných inštitúcií a poisťovní, aby zabezpečili svoju solventnosť. Dobrovoľné rezervy sú známe ako dodatočne držané likvidné aktíva.
BREAKING DOWN Dobrovoľná rezerva
Poisťovacie spoločnosti majú dobrovoľné rezervy, ktoré sa zdajú byť finančne stabilnejšie a zlepšujú svoje ukazovatele likvidity. Takéto požiadavky sú často interne dohodnuté poisťovateľom a nerozhoduje sa o nich zo zákona. Štátni regulátori používajú na určenie platobnej schopnosti poisťovacích spoločností nástroje z regulačného informačného systému o poisťovníctve (IRIS), ktorý spravuje Národná asociácia komisárov pre poisťovníctvo (NAIC).
Regulačný informačný systém pre poisťovníctvo ťaží finančné informácie, ktoré podávajú poisťovne, aby vypočítal ukazovatele, ktoré sa môžu použiť na určenie, ktoré poisťovne čelia problémom s platobnou schopnosťou. IRIS určuje rozsah pomerových hodnôt, ktoré sa považujú za prijateľné, s odľahlými hodnotami, ktoré naznačujú, že poisťovateľ by sa mal podrobnejšie preskúmať.
Systém IRIS automaticky generuje finančné ukazovatele na základe finančných výkazov, ktoré sú poisťovne povinné predkladať regulačným orgánom v oblasti poisťovníctva. V správach generovaných z týchto ukazovateľov je uvedená každá revidovaná poisťovňa, finančné ukazovatele odvodené pre každú spoločnosť a rozsahy, do ktorých by mal patriť každý finančný pomer. Spoločnosti, ktoré nepatria do zvyčajného rozsahu, sú upozorňované na regulátory.
Zákon o vyvažovaní rezerv
Pre poisťovne sú rezervy vyrovnávacím aktom. Budú sa snažiť udržiavať minimá, ktoré požadujú štátne regulačné orgány, ale zvyšujú rezervy nad rámec tohto sifónového kapitálu, ktorý by sa mohol použiť na vytvorenie väčšej hodnoty pre zúčastnené strany. V prípade poisťovateľov majetku a úrazu ich rôzne daňové zákony a účtovné postupy odrádzajú od vyčlenenia prebytočných prostriedkov na nepredvídané udalosti, ako sú katastrofy.
Štandardné úrovne rezerv zahŕňajú 8 až 12% celkových výnosov poisťovateľov. Tieto požiadavky nie sú nikdy pevne stanovené, pretože závisia od druhu rizika, ktoré spoločnosť v súčasnosti preberá.
Povinné minimálne rezervy sú radením pre regulačné orgány. V roku 2016, po správe NAIC, ktorá odporučila pre životné poisťovne niečo, čo sa nazýva „rezervovanie založené na princípoch“, sa približne 46 štátov presunulo zmeniť staré vzorce tak, aby odrážali novšiu komplikovanejšiu realitu pre rastúcu škálu produktov, ktoré životné poisťovne predávajú. Cieľom týchto nových receptúr je skôr prispôsobiť sa ekonomickým podmienkam alebo skúsenostiam poisťovateľa v tomto odvetví, než aby sa na výpočty hotovosti poisťovateľa, ktoré sa nazývajú rezervy, použili univerzálne výpočty. NAIC zistil, že staré vzorce viedli k rezervám, ktoré boli niekedy neprimerané a niekedy neprimerané.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.