Variabilné predplatené forwardové zmluvy

Variabilné predplatené forwardové zmluvy sú investičné stratégie, ktoré umožňujú akcionárovi so sústredenou akciovou pozíciou vytvárať likviditu na účely diverzifikácie alebo na iné účely riadenia rizika.

Rozdelenie variabilných predplatených forwardových zmlúv

Investori často používajú variabilné predplatené forwardové zmluvy, aby zamkli svoje zisky a odložili svoje dane. Za poskytnutie akcie sprostredkovateľskej spoločnosti investor obvykle získa 75 až 90% súčasnej hodnoty. Investor teraz dostáva hotovosť, ale nemusí účtovať príjem, kým sa neukončí oficiálny prevod. Niektorí si myslia, že by to nemalo byť povolené, pretože k technickému prevodu došlo, a preto by sa mal uznať z daňových a regulačných dôvodov.

Predplatené zmluvy s variabilným forwardom sú obľúbené u vedúcich pracovníkov spoločností, ktorí často zhromažďujú významné postavenie v spoločnosti, ktorú založili alebo viedli. Pretože koncentrovaná pozícia predstavuje riziko pre výkonnú moc, často im chýbajú účinné spôsoby diverzifikácie ich bohatstva. Často majú zakázané predávať svoje akcie alebo minimálne, a keď to tak vyzerá, nevyzerá to dobre, najmä počas nestabilných období.

Predplatená variabilná forwardová zmluva je účinnou metódou syntetického pridania diverzifikácie alebo prenosu finančného rizika na inú stranu. Z technického hľadiska je predplatená zmluva o variabilnom forwarde golierovou stratégiou, ktorá je viazanou opciou na dlhodobý predaj a opciou na krátke volanie na cennom papieri, s tretím prvkom: speňažením transakcie vo forme úveru na podkladový cenný papier. Aj keď sú tieto typy stratégií pomerne prepracované, sú vďaka pokrokom vo finančnom inžinierstve bežné.

Tieto typy stratégií prirodzene priťahujú pozornosť IRS, ako aj finančných novinárov. The New York Times v roku 2011 spustili funkciu na titulnej stránke, ktorá zdôrazňovala, ako Ronald Lauder, dedič kozmetiky Estée Lauder, „umele kryje“ svoju kompenzáciu prostredníctvom predplatenej zmluvy o variabilnom forwarde. Keďže mzda výkonných pracovníkov predstavuje mnohonásobok priemernej úrovne kompenzácie zamestnancov, sú tieto stratégie obľúbeným cieľom kontroly.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Definovanie opcie na zamestnanecké opcie (ESO) Opcia na zamestnanecké opcie je grant zamestnancovi, ktorý dáva právo na kúpu určitého počtu akcií na akciách spoločnosti za stanovenú cenu. viac Nízkorizikové, bez dane: Je Master Limited Partnership - MLP Real? Master komanditné spoločnosti (MLP) je obchodná spoločnosť, ktorá existuje vo forme verejne obchodovaných komanditných spoločností. Kombinuje daňové výhody partnerstva s likviditou verejnej spoločnosti. viac Zaistenie Zaistenie je investícia na zníženie rizika nepriaznivého pohybu cien v majetku. viac Čo je to robotický poradca? Robo-poradcovia sú digitálne platformy, ktoré poskytujú automatizované služby plánovania finančného plánovania s minimálnym alebo žiadnym ľudským dohľadom. viac Definícia zabezpečenia Cenný papier je vymeniteľný, obchodovateľný finančný nástroj, ktorý predstavuje určitý druh finančnej hodnoty, zvyčajne vo forme akcií, dlhopisov alebo opcií. viac Definícia podielového fondu Podielový fond je druh investičného nástroja pozostávajúci z portfólia akcií, dlhopisov alebo iných cenných papierov, na ktoré dohliada profesionálny správca peňazí. ďalšie partnerské odkazy