Použitie peňazí QDRO z rozvodu na zaplatenie nového domu

Keď sa páry rozvedú, aktíva sa zvyčajne rozdelia. Toto rozdelenie sa však automaticky nevzťahuje na dôchodkové plány. To je miesto, kde môže vstúpiť do hry kvalifikovaný poriadok pre vnútroštátne vzťahy (QDRO). QDRO je súdny príkaz, ktorý sa používa na rozdelenie konkrétnych druhov dôchodkových plánov, vrátane kvalifikovaných a 403 (b). Pri používaní peňazí QDRO na zaplatenie domu je potrebné zvážiť niekoľko problémov vrátane chýbajúcej pokuty za predčasné rozdelenie a zrážky federálnej dane. Tu je podrobnejší pohľad na tieto problémy:

Podľa služby Internal Revenue Service je QDRO „rozsudok, vyhláška alebo príkaz na dôchodkový plán na vyplatenie výživného, ​​výživného alebo manželských majetkových práv manžela / manželky, bývalého manžela / manželky, dieťaťa alebo iného závislého účastníka [dôchodkového plánu]. . "

Trest za predčasné rozdelenie

Aktíva distribuované z kvalifikovaného plánu v súlade s kvalifikovaným príkazom pre vnútroštátne vzťahy (QDRO) sú oslobodené od obvyklej 10% pokuty za predčasné výbery. Takže ak máte menej ako 59½ rokov a chcete okamžite použiť ktorúkoľvek časť majetku, môže byť praktické neprevrátiť túto časť majetku do IRA. Na prostriedky prenesené do tradičnej IRA a následne z nej rozdelené sa bude vzťahovať 10% pokuta, pokiaľ nespĺňate výnimku. Časť sumy by ste mohli nechať spracovať ako priame vrátenie platby do vašej tradičnej IRA a zostatok vám vyplatiť. Čiastka, ktorá je spracovaná ako priame vrátenie platby do vašej IRA, nebude predmetom zrážky z dane.

Zrážka dane

Pretože kvalifikované aktíva programu, ktoré dostanete na základe QDRO, sú spôsobilé na obnovenie, sumy, ktoré sa platia priamo vám namiesto oprávneného dôchodkového plánu, budú predmetom povinného zadržania. Táto zrážka predstavuje 20% pre federálne dane av závislosti od vášho štátu pobytu môže platiteľ zrážať aj sumy pre štátne dane. Možno bude potrebné zvýšiť distribučnú sumu, aby ste sa uistili, že čistá suma, ktorú dostanete, je dostatočná na splnenie vašich finančných potrieb pre tento domov.

Distribúcie sa môžu vykonávať za určité obdobie

Pokiaľ niektoré z týchto peňazí nepotrebujete okamžite, môžete sa rozhodnúť presunúť aktíva do svojej tradičnej IRA a vyplatiť vám distribúcie v priebehu času (z IRA). Sumy, ktoré vám boli vyplatené najmenej päť rokov alebo dovŕšili 59, 5 roka (podľa toho, čo je dlhšie), sú oslobodené od pokuty za predčasné rozdelenie vo výške 10%, pokiaľ platby spĺňajú určité požiadavky. Toto sa bežne označuje ako v podstate rovnaké pravidelné platby alebo 72 (t) rozdelenia. Ak sa rozhodnete túto možnosť zvážiť, musíte poznať sumu, ktorú by ste dostali každý rok, a rozhodnúť sa, či táto suma spĺňa vaše požiadavky.

Niekoľko kvalifikovaných programov nebude distribuovať aktíva podľa QDRO, kým účastník plánu, v tomto prípade váš bývalý manžel / manželka, nezažije spúšťaciu udalosť, ako je dosiahnutie dôchodkového veku alebo oddelenie od služby u zamestnávateľa. Niektoré plány považujú QDRO za spúšťaciu udalosť.

Konverzia aktíva na Roth IRA

Ak chcete previesť aktíva na Roth IRA, musíte najprv vrátiť túto sumu na tradičnú IRA. Toto množstvo sa potom môže previesť z tradičného IRA na Roth IRA. Za prevedenú sumu dlhujete dane za rok, v ktorom dôjde ku konverzii.