Tipy na charitatívne príspevky: limity a daňové úľavy

Darčeky pre charitu sú jednou z najlepších dostupných daňových možností. Benefituje nielen charita samotná, ale daňovník dostáva odpočet dane aspoň do určitej výšky. Rovnako ako u väčšiny daňových výhod sa čas od času vykonávajú tieto limity a iné nariadenia vrátane niektorých ďalej uvedených, ktoré nadobudli účinnosť v roku 2019.

Kľúčové jedlá

• Odpočítanie charitatívnych príspevkov umožňuje daňovým poplatníkom odpočítať príspevky na kvalifikované charitatívne príspevky v hotovosti a majetku v rámci určitých obmedzení.
• Aby bolo možné odpočítať charitatívne príspevky, musí byť charitatívna organizácia príjemcu kvalifikovanou organizáciou podľa pravidiel IRS.
• IRS ukladá stropy na celkovú hodnotu charitatívnych príspevkov, ktoré môžu byť odpočítateľné z daní v danom roku - zvyčajne 50% upraveného hrubého príjmu daňovníka.

Základné prínosy

Spôsoby, ako môžete prispieť k charite, spolu s obmedzeniami a výhodami, ktoré z toho vyplývajú, sú rôzne a potenciálne mätúce. Tu je zhrnutie, ktoré začína tým, kto je spôsobilý dostávať a rozdávať a zároveň dostávať výhody výmeny.

Nie všetky dary majú nárok na odpočty.

Príjemca musí byť riadne kvalifikovaný. To vylučuje priateľov, príbuzných a akékoľvek iné osoby alebo skupiny, ktorým chýba štatút oslobodený od dane podľa rozhodnutia ministerstva financií USA.

Zoznam oprávnených subjektov zahŕňa organizácie prevádzkované výlučne na náboženské, charitatívne, vedecké, literárne alebo vzdelávacie účely; predchádzanie týraniu zvierat alebo detí; alebo rozvoj amatérskych športov. Kvalifikovať sa môžu aj neziskové organizácie veteránov, bratské chaty, cintoríny a pohrebné spoločnosti a niektoré zákonné korporácie. Ak darované prostriedky sú určené na charitatívne účely, môže byť vhodný aj dar pre federálnu, štátnu a miestnu správu.

Nie každý má nárok na odpočet.

Ak chcete získať potenciálne daňové výhody, musíte podať formulár IRS 1040 a podrobne rozpisovať odpočty v zozname A, aby ste si mohli uplatniť nárok na charitatívne odpočty.

Uvedomte si, že zmeny v daňovom práve platné od roku 2019 znižujú pravdepodobnosť, že bude mať finančný rozpis položky zmysel. Zvýšil sa štandardný odpočet, čo zvyšuje možnosť, že daňovníci môžu mať radšej možnosť si ho zvoliť, než rozdeliť na jednotlivé položky. Ďalej, takzvaný odpočet SALT pre štátne a miestne dane bol obmedzený na 10 000 dolárov, čo tiež slúži na zvýšenie pravdepodobnosti, že tí, ktorých dane prekročili túto sumu, sa môžu rozhodnúť pre jednotlivé položky, pretože aj oni môžu mať väčší prospech jednoduchým prijatím štandardný odpočet.

Ak dúfate, že vaše príspevky odpočítate, môže sa stať, že ich zoskupíte pre maximálny daňový dopad. Napríklad by ste sa mohli rozhodnúť darovať v jednom roku to, čo ste dali viac ako dva roky, a potom preskočiť rok.

Niektoré príspevky získavajú iba čiastočný kredit.

V prípade určitých darov je potrebný určitý výpočet na určenie odpočtu, na ktorý máte nárok. V prvej kategórii sú dary, na ktoré dostanete aspoň čiastočnú výhodu. Napríklad, ak si kúpite tričko „z nejakého dôvodu“, celá cena košeľa nie je odpočítateľná, iba to, čo ste prispeli nad hodnotu košeľu. Ak ste darovali napríklad 40 dolárov a uvedená hodnota tričku je 20 dolárov, odpočítateľná suma darčeka je iba 20 dolárov (40 dolárov - hodnota košele 20 dolárov). (Ak chcete získať podrobnejšie informácie, prečítajte si, ako maximalizovať odpočet dane.)

Darovaný tovar dostáva iba svoju trhovú hodnotu.

Mnoho ľudí venuje oblečenie, domáce potreby a ďalšie veci dobrej vôle, Armáde spásy a podobným charitatívnym organizáciám. Je to vynikajúci spôsob odmietania pomoci a pomoci iným. Ale tieto typy bezhotovostných darčekov majú svoje vlastné pravidlá. Použité odevy a potreby pre domácnosť musia byť v použiteľnom dobrom stave; na dary vozidiel sa vzťahujú ďalšie predpisy. Nemôžete nárokovať novú hodnotu pre bezhotovostný dar, musíte však použiť trhovú hodnotu danej položky. Táto cena je podobná hodnote šetrného obchodu.

Niektoré programy daňovej prípravy zahŕňajú kalkulačku, ktorá vám pomôže určiť hodnotu tovaru. Ak darujete bezhotovostné charitatívne príspevky, ak je váš celkový odpočet vyšší ako 500 dolárov, musíte podať formulár IRS 8283. Ak dávate hotovosť alebo nehnuteľnosť v hodnote vyššej ako 250 dolárov, potrebujete písomné potvrdenie od organizácie. Publikácia IRS 561 je užitočným zdrojom, ktorý vám pomôže rozhodnúť sa o hodnote vašich bezhotovostných príspevkov.

Limity darcovstva

Vaša štedrosť pri darovaní môže dosiahnuť strop, pokiaľ ide o daňové výhody. Tu je prehľad týchto limitov a ich uplatňovania.

Výška všetkých charitatívnych príspevkov povolených počas daňového roka je obmedzená. Váš celkový charitatívny odpočet nesmie prekročiť 50% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Tento míľnik 50% však môže zasiahnuť iba darovanie určitým organizáciám. Medzi tieto organizácie patria cirkvi, vzdelávacie inštitúcie, nemocnice a iné, ako sú definované v IRS. (Pre podrobnejšie informácie si prezrite málo známe odpočty daní a kredity.) Dary pre určité kvalifikované príspevky na zachovanie majú tiež nárok na vyššiu hranicu.

Dolná hranica, najviac 30% vášho AGI, sa vzťahuje na iné typy charitatívnych skupín. Medzi kategórie, na ktoré sa vzťahuje táto nižšia známka, patria organizácie veteránov, bratské spoločnosti, neziskové cintoríny a niektoré súkromné ​​nadácie.

Vaše slovo, ktoré ste dali charite, nie je pre IRS dosť dobré. Daňovník musí viesť podrobné záznamy na podporu príspevkov. Aby ste mohli požiadať o odpočet za hotovosť, musíte mať písomný záznam, zrušený šek, list od organizácie alebo bankový / mzdový debet. (Ak chcete získať podrobnejšie informácie, prečítajte si viac o tom, ako darovať akcie charite.)

Spodný riadok

Nedovoľte, aby vás pravidlá a nariadenia odrádzali od nároku na charitatívne odpočty. Ak chcete získať konkrétne informácie o tom, čo je a nie je povolené, stiahnite si kópiu publikácie IRS 526 a formulára 8283 (pre neziskové charitatívne príspevky) pre ľahkú orientáciu. Ak chcete objasniť prípadné limity príspevkov na charitatívne účely, navštívte webovú stránku www.irs.gov.