Poskytovanie príspevkov manželov IRA

Poskytovanie príspevkov manželov IRA je dôležitým spôsobom, ako vybudovať dôchodkové hniezdo svojej rodiny, ak je zamestnaný iba jeden z manželov. Ľudia bez platených pracovných miest spravidla nemajú nárok na príspevok na dôchodkové účty zvýhodnené daňou, ako sú IRA, pretože na ich financovanie nemajú príjem. Výnimkou sú však manželia, nepracujúci jednotlivci, ktorých manželia sú zamestnaní, pokiaľ obidve spĺňajú určité požiadavky.

Ak tak urobia, môžu manželia poskytnúť osobitný príspevok IRA v mene nespracovaného manžela / manželky alebo manžela / manželky, ktorý má malý príjem, pričom použijú príjem zamestnaného manžela / manželky. Sú známe ako manželské príspevky IRA a tu sa na ne vzťahujú pravidlá:

Kľúčové jedlá

• Ak jeden z manželov dosiahol príjem, rodina môže prispievať na IRA pre nepracujúceho manžela.
• Tradičné a Roth IRA majú rovnaké limity príspevkov, ale odlišné požiadavky na oprávnenosť na základe príjmu.
• IRA vášho a vášho manžela / manželky sa musia držať samostatne v každom z vašich mien. IRA nemožno zriadiť ako spoločné účty.

Oprávnenosť na príspevky manželov IRA

Ak ste zamestnancom / manželkou a rodina chce prispievať na váš manžel / manželka, musíte:

• Získali ste príjem alebo inú oprávnenú kompenzáciu, ktorá je najmenej rovnaká ako váš celkový príspevok do vašich IRA
• Podajte so svojím manželom spoločné daňové priznanie k dani z príjmu

Vekové limity

Ak chcete pre svojho manžela / manželku financovať tradičnú IRA, musia byť v roku, na ktorý sa prispieva, do veku 70½ rokov. Na príspevky Roth IRA sa nevzťahujú žiadne vekové obmedzenia.

Limity príspevkov pre tradičné a Roth IRA

V roku 2019 je limit individuálneho príspevku 6 000 dolárov pre Američanov mladších ako 50 rokov a 7 000 dolárov pre kohokoľvek staršieho ako 50 rokov. Všetky tieto peniaze musia pochádzať zo zárobku alebo z inej oprávnenej náhrady; nemôžete prispievať viac na IRA svojho manžela (alebo svojho), ako ste zarobili za daný rok.

Tieto sumy môžete prispieť do všetkých svojich IRA v maximálnej výške 12 000, 13 000 alebo 14 000 dolárov v roku 2019 - v závislosti od toho, či sa jeden alebo obaja kvalifikujete na príspevok na dobitie v 50 rokoch.

Limity kompenzácie, len pre Roth IRA

Neexistuje horná hranica toho, koľko príjmu môžete zarobiť, a napriek tomu máte nárok na financovanie tradičného IRA, hoci čím viac zarobíte, tým menej odpočítania dane môžete získať. Ak však chcete prispieť do Roth IRA pre svojho manžela (alebo pre seba), existujú limity príjmov.

V roku 2019 je manželský pár, ktorý podáva spolu s upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI) až 193 000 dolárov, oprávnený prispieť v plnej výške do každej z ich Roth IRA (6 000 dolárov na osobu, 7 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov). Páry s príjmami medzi 193 000 a 202 999 USD môžu čiastočné Rothove príspevky. Keď ich príjem presiahne 203 000 dolárov, prestanú sa kvalifikovať pre Roth IRA.

odpočty

Ak sa nezúčastňujete na programe sponzorovanom zamestnávateľom, ako je napríklad 401 (k), budete si môcť odpočítať celú sumu svojho príspevku na manželskú IRA od tradičnej IRA. Ak sa na vás vzťahuje program sponzorovaný zamestnávateľom, vaša schopnosť odpočítať akékoľvek tradičné príspevky do IRA závisí od vášho príjmu a vášho daňového štatútu. Tieto pravidlá sú vysvetlené v publikácii IRS 590-A, ktorá sa každoročne aktualizuje.

„Jednou z hlavných výhod, ktoré vidíme, a najväčším dôvodom, ktorý vidím, že prispievam k manželskej IRA, je daňová výhoda, “ hovorí Bryan Ward, CFP®, CIMA®, s poradcami spoločnosti ProCore v Newport Beach v Kalifornii. “Mnoho párov s ktorými pracujeme, sú vo vyšších daňových pásmach a hľadáme ďalšie spôsoby, ako znížiť svoje dane. Okrem zníženia zdaniteľného príjmu dvojice poskytuje aj ďalšie vozidlo, ktoré ušetrí na dôchodku. ““

Ak ste vy alebo váš manžel / manželka starší ako 50 rokov, máte nárok na ďalšie príspevky na dobehnutie.

Iné pravidlá

Napríklad na rozdiel od bežného bežného alebo sporiaceho účtu manželia nemôžu držať spoločne IRA. IRA, do ktorej prispievate pre svojho manžela / manželku, musí byť v mene a daňovom identifikačnom čísle. Podobne akákoľvek IRA, ktorú si založíte, musí byť na vašom mene a daňovom identifikačnom čísle.

Okrem pravidiel osobitne pre manželských IRA existujú niektoré pravidlá, ktoré sa všeobecne vzťahujú na IRA:

• Príspevky IRA sa musia vyplácať v hotovosti (vrátane šekov). Cenné papiere, vrátane podielových fondov a akcií, sa nemôžu použiť ako príspevok účastníka IRA.
• Príspevky za daňový rok musia byť uložené alebo zaslané vášmu depozitárovi IRA do 15. apríla nasledujúceho roka. Ak posielate svoje príspevky, nezabudnite získať potvrdenie alebo ich pošlite sledovateľnou poštou. Možno bude potrebné, aby ste poskytli dôkaz o dátume odoslania, ak váš príspevok dosiahne vášho správcu / správcu IRA po 15. apríli. Upozorňujeme, že pre každý rok, ktorý pripadá na víkend, sa tento termín predlžuje na nasledujúci pracovný deň.
• Nezabudnite uviesť daňový rok, na ktorý by sa mal váš príspevok vzťahovať. Depozitári / správcovia IRA spravidla uložia váš príspevok za bežný rok, pokiaľ na šeku alebo sprievodnej dokumentácii neuvediete, že ide o príspevok za predchádzajúci rok.
• Nemusíte platiť celý príspevok v jednej platbe. Namiesto toho môžete platiť čiastočné príspevky počas celého roka, pokiaľ budú všetky doručené do termínu 15. apríla.
• Svoj príspevok IRA môžete poskytnúť aj potom, čo ste podali daňové priznanie k dani z príjmu v danom roku, opäť za predpokladu, že splníte termín 15. apríl.