Zdaniteľný príjem verzus hrubý príjem: Aký je rozdiel?

Hrubý príjem zahŕňa všetky príjmy, ktoré dostanete a ktoré nie sú výslovne oslobodené od zdanenia podľa Zákona o vnútorných príjmoch (IRC). Zdaniteľný príjem je časť vášho hrubého príjmu, ktorá je v skutočnosti zdanená. Zrážky sa odpočítajú od hrubého príjmu, aby ste dosiahli výšku zdaniteľného príjmu.

Zdaniteľný príjem

Zdaniteľný príjem

Zdaniteľný príjem je termín laika, ktorý sa vzťahuje na váš upravený hrubý príjem (AGI) mínus akékoľvek odpočítané položky, na ktoré máte nárok alebo štandardné odpočty. Váš AGI je výsledkom prijatia určitých „nadradených“ úprav príjmu, ako sú príspevky na kvalifikovaný individuálny dôchodkový účet (IRA), úroky z pôžičiek študentom a niektoré príspevky na zdravotné sporiace účty.

Daňovníci potom môžu vziať buď štandardný odpočet za svoj štatút registrácie, alebo rozdeliť odpočítateľné výdavky, ktoré zaplatili počas roka. Nemáte dovolené rozpisovať položky ani požadovať štandardné odpočty. Výsledkom je váš zdaniteľný príjem.

Nárokovanie štandardného odpočtu často znižuje zdaniteľný príjem jednotlivca viac, ako len na jednotlivé položky, pretože zákon o daňových úľavách a zamestnaniach tieto odpočty takmer zdvojnásobil oproti tomu, ktoré boli pred rokom 2018. Od roku 2019 sú štandardné odpočty pre samostatných daňovníkov stanovené na 12 200 dolárov, pre daňovníkov podaných 24 400 dolárov. spoločne, a 18 350 dolárov pre tých, ktorí sa kvalifikujú ako hlava domácnosti.

Daňovník by potreboval značné množstvo liečebných nákladov, charitatívnych príspevkov, hypotekárnych úrokov a ďalších kvalifikovaných podrobných odpočtov, aby prekročil tieto štandardné odpočty.

Hrubý príjem

Hrubý príjem je východiskovým bodom, od ktorého služba pre daňové príjmy (IRS) vypočíta daňovú povinnosť jednotlivca. Je to celý váš príjem zo všetkých zdrojov predtým, ako sa vykonajú povolené odpočty. Patria sem príjmy zo zárobkov zo mzdy, platov, tipov a samostatnej zárobkovej činnosti, ako aj zisky z iných období, ako sú dividendy a úroky z investícií, licenčných poplatkov a výher z hazardných hier.

Niektorí ľudia si zamieňajú svoj hrubý príjem so mzdou a mzdové príjmy často tvoria väčšinu hrubého príjmu jednotlivca.

Hrubý príjem však môže obsahovať oveľa viac - v podstate všetko, čo IRS výslovne neurčuje ako oslobodené od dane. Príjem oslobodený od dane zahŕňa platby výživného na dieťa, väčšinu výživného prijatého po 31. decembri 2018, kompenzačné škody na zdraví, dávky pre veteránov, sociálnu starostlivosť, náhrady zamestnancom a doplnkové príjmy z bezpečnosti. Tieto zdroje príjmu nie sú zahrnuté do vášho hrubého príjmu, pretože nie sú zdaniteľné.

Niektoré výbery z dôchodkových účtov, ako je požadované minimálne rozdelenie (RMD), ako aj príjem z poistenia pre prípad invalidity, sú zahrnuté do výpočtu hrubého príjmu.

Hrubý príjem z podnikania nie je rovnaký ako hrubý príjem pre samostatne zárobkovo činné osoby, podnikateľov a podniky. Ide skôr o celkové príjmy získané z podnikania mínus prípustné obchodné náklady - inými slovami, hrubý zisk. Hrubý príjem majiteľov firiem sa označuje ako čistý príjem z podnikania.

Príklad zdaniteľného príjmu vs. hrubý príjem

Joe Taxpayer zarába 50 000 dolárov ročne zo svojej práce a má ďalších 10 000 dolárov v nezaslúženom príjme z investícií. Jeho hrubý príjem je 60 000 dolárov.

Joe požadoval nadpriemernú úpravu príjmu za 3 000 dolárov v príspevkoch, ktoré odviedol na kvalifikovaný dôchodkový účet. Potom požiadal o štandardný odpočet vo výške 12 200 dolárov pre svoj jediný štatút podania. Jeho zdaniteľný príjem je 44 800 dolárov. Aj keď mal celkový príjem 60 000 dolárov, bude platiť iba dane z tejto sumy.

Kľúčové jedlá

• Hrubý príjem je všetok príjem zo všetkých zdrojov, ktorý nie je špecificky oslobodený od dane podľa zákona o vnútorných príjmoch.
• Zdaniteľný príjem sa začína hrubým príjmom, potom sa odpočítajú určité prípustné odpočty, aby sa dosiahla výška príjmu, na ktorý ste skutočne zdanený.
• Daňové skupiny a hraničné daňové sadzby sú založené na zdaniteľnom príjme, nie na hrubom príjme.