Definícia daňového štítu

Čo je to daňový štít?

Daňový štít je zníženie zdaniteľného príjmu fyzickej alebo právnickej osoby dosiahnuté nárokovaním prípustných odpočtov, ako sú úroky z hypotéky, lekárske výdavky, charitatívne dary, amortizácia a odpisy. Tieto odpočty znižujú zdaniteľný príjem daňovníka za daný rok alebo odkladajú dane z príjmu do budúcich rokov. Daňové štíty znižujú celkovú sumu daní, ktoré dlhujú jednotliví daňovníci alebo podniky.

01:02

Daňový štít

Rozdelenie daňového štítu

Pojem „daňový štít“ označuje schopnosť konkrétneho odpočtu chrániť časti príjmu daňovníka pred zdanením. Daňové štíty sa v jednotlivých krajinách líšia a ich výhody závisia od celkovej daňovej sadzby platiteľa a peňažných tokov za daný daňový rok. Napríklad, pretože výplaty úrokov z určitých dlhov sú daňovo uznateľným nákladom, prevzatie kvalifikovaných dlhov môže pôsobiť ako daňové štíty. Daňovo efektívne investičné stratégie sú základnými kameňmi investovania pre jednotlivcov a korporácie s vysokou čistou hodnotou, ktorých ročné daňové účty môžu byť veľmi vysoké.

Výpočet daňového štítu možno zjednodušiť pomocou tohto vzorca:

Daňový štít = hodnota daňovo odpočítateľných nákladov x sadzba dane

Napríklad, ak máte hypotekárny úrok vo výške 1 000 dolárov a vaša daňová sadzba je 24 percent, váš daňový štít bude 240 dolárov.

Daňové štíty ako stimuly

Schopnosť používať hypotéku na bývanie ako daňový štít je veľkou výhodou pre mnoho ľudí strednej triedy, ktorých domovy sú hlavnou súčasťou ich čistého majetku. Poskytuje tiež stimuly pre záujemcov o kúpu domu poskytovaním konkrétnej daňovej výhody dlžníkovi. Úroky zo študentských pôžičiek fungujú rovnako ako daňový štít rovnakým spôsobom. Dalo by sa teda povedať, že prevzatie dlhu má daňovú výhodu, pretože úrok môžete použiť ako daňovo uznateľný výdavok.

Daňové štíty na lekárske výdavky

Daňovníci, ktorí zaplatili viac liečebných výdavkov, ako je pokryté štandardným odpočtom, sa môžu rozhodnúť rozdeliť do jednotlivých položiek, aby získali väčší daňový štít. Za zdaňovací rok 2016 si jednotlivec môže odpočítať akúkoľvek sumu pripísanú liečebným alebo stomatologickým nákladom, ktorá presahuje 10 percent jeho upraveného hrubého príjmu, zatiaľ čo osoba staršia ako 65 rokov môže odpočítať čiastku presahujúcu 7, 5 percenta upraveného hrubého príjmu.

Daňové štíty pre charitatívne účely

Podobne ako daňový štít ponúkaný ako náhrada za lekárske výdavky, charitatívne darovanie môže tiež znížiť povinnosti daňovníka. Aby sa daňovník mohol kvalifikovať, musí vo svojom daňovom priznaní použiť rozpísané odpočty. Odpočítateľná suma môže v závislosti od konkrétnych okolností predstavovať až 50% upraveného hrubého príjmu daňovníka. Aby sa dary kvalifikovali, musia byť poskytnuté oprávnenej organizácii.

Daňové štíty na odpisy

Odpočítanie odpisov umožňuje daňovníkom získať späť určité straty spojené s odpismi kvalifikovaného majetku. Odpočet sa môže vzťahovať na hmotný majetok, ako sú vozidlá a budovy, ako aj na nehmotný majetok, ako je počítačový softvér a patenty. Aby sa odpisy mohli kvalifikovať, musia sa spájať s majetkom použitým v podnikateľskej činnosti alebo činnosti generujúcej príjmy a očakávaná životnosť viac ako jeden rok. Ostatné podmienky môžu ovplyvniť schopnosť odpisovania odpočítať, vrátane, ale nielen, doby vlastníctva majetku a toho, či sa majetok použil na vytvorenie zlepšenia kapitálu.

Zistite, ako môžu daňové štíty ovplyvniť súvahu spoločnosti. čítať „Aký je vzorec na výpočet váženého priemeru kapitálových nákladov (WACC)?“

Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Odpočty na jednotlivé položky Odpočty na jednotlivé položky umožňujú niektorým daňovým poplatníkom znížiť ich zdaniteľný príjem, a teda aj dane, o viac, ako keby použili štandardný odpočet. viac Čo je odpočet dane? Daňový odpočet znižuje daňovú povinnosť osoby znížením jej zdaniteľného príjmu. viac Odpočítateľné Odpočítateľné dane sú náklady odpočítané od upraveného hrubého príjmu na určenie daňového záväzku. viac Definícia položky daňovej preferencie Položka daňovej preferencie je typ príjmu, ktorý je zvyčajne bez dane, ktorý môže spustiť alternatívnu minimálnu daň (AMT) pre daňovníkov. viac Úrok odpočítateľný z dane Úrok odpočítateľný z dane je náklad, ktorý si daňovník môže uplatniť pri federálnom alebo štátnom daňovom priznaní, aby znížil zdaniteľný príjem. Druhy úrokov, ktoré sú odpočítateľné z daní, zahŕňajú hypotekárny úrok, hypotekárny úrok z investícií do nehnuteľností, úroky z pôžičiek pre študentov a ďalšie. viac Štandardná zrážka Štandardná zrážka IRS je časť príjmu, ktorá nepodlieha dani a môže sa použiť na zníženie daňového vyúčtovania namiesto rozdelenia odpočtov. ďalšie partnerské odkazy