Mali by ste prispieť k neodpočítateľnej IRA?

Má zmysel financovať neodpočítateľný individuálny dôchodkový účet (IRA)? Mnoho ľudí, ktorí nie sú oprávnení plne financovať odpočítateľnú IRA a / alebo Roth IRA, často prehliada túto ľahkú príležitosť odložiť ďalšie doláre na dôchodok, kde môžu rásť bez daní. A na rozdiel od plánu odmeňovania 401 (k) alebo iného plánu odmeňovania môžete prispievať do termínu na podanie daňového priznania 15. apríla.

Kľúčové jedlá

• Neoddeliteľným IRA chýba veľa výhod tradičného IRA alebo Roth IRA, ale hodia sa, keď sa chcete do dôchodku ponožiť viac, ako to súčasné limity umožňujú.
• Neodpočítateľné príspevky majú svoje vlastné pravidlá oprávnenosti a limity príspevkov, ktoré sa musia dodržiavať.
• Sporitelia musia tiež sledovať svoje vlastné príspevky na neodpočítateľné plány, aby mohli byť pri výbere dôchodku primerane zdaňovaní.

Neodpočítateľné IRA

Na rozdiel od tradičných IRA, ktoré sú odpočítateľné z daní, sa neodpočítateľné príspevky do IRA vyplácajú po zdanení a neposkytujú okamžitú daňovú výhodu. V danom daňovom roku, pokiaľ máte vy alebo váš manžel / manželka dostatočný príjem alebo samostatnú zárobkovú činnosť, môžete prispievať do IRA. V roku 2019 je tento limit 6 000 dolárov, pričom ak máte 50 alebo viac rokov, predstavuje ďalší príspevok na dobehnutie 1 000 dolárov. Môžete prispievať až do roku, v ktorom dosiahnete vek 70½ rokov, keď sa musí začať minimálna distribúcia (RMD).

Príspevky môžu byť rozdelené medzi rôzne druhy IRA. Napríklad by ste v danom daňovom roku mohli vykonať dodatky k odpočítateľným, neodpočítateľným a / alebo Roth IRA, pokiaľ kombinované príspevky nepresiahnu limit. A na rozdiel od Roth IRA sa odpočítateľné a neodpočítateľné príspevky IRA môžu zmiešavať na tom istom účte.

Neodpočítateľné príspevky do IRA neposkytujú okamžitú daňovú výhodu, pretože sa poskytujú s dolármi po zdanení.

spôsobilosť

Vaša schopnosť financovať rôzne druhy IRA podlieha obmedzeniam založeným na vašom príjme, štatúte daňového priznania a oprávnenosti zúčastniť sa na dôchodkovom pláne sponzorovanom zamestnávateľom, aj keď v danom daňovom roku neboli na tento plán poskytnuté žiadne príspevky. Ak vy a váš manželský partner nemáte zamestnaný plán zamestnávateľa, neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa úplného financovania odpočítateľnej IRA. Ak sa však vy alebo váš manželský partner môžete zúčastniť plánu sponzorovaného zamestnávateľom, v roku 2019 platia tieto obmedzenia:

• V prípade odpočítateľnej IRA sa vyplácanie samostatnej alebo vedúcej domácnosti do fázy 2019 až 74 000 dolárov upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) za rok 2019. Pri spoločnom podaní manželstva predstavuje postupný výpadok medzi 103 000 a 123 000 dolárov MAGI a pri vydávaní samostatného súboru fázový výpadok je 10 000 dolárov z MAGI.
• Pokiaľ ide o Roth IRA, podanie žiadosti o registráciu ako samostatnej domácnosti alebo vedúceho domácnosti sa postupne zvyšuje medzi 122 000 a 137 000 dolárov MAGI. Pri spoločnom podaní manželstva je postupný výpadok medzi 193 000 a 203 000 dolárov MAGI a pri podaní samostatného súboru je 10 000 dolárov MAGI.

Aby sme vám pomohli určiť vašu spôsobilosť, v pokynoch pre formulár IRS 1040 je pracovný hárok odpočtov IRA.

rozvody

Za každý rok, v ktorom prispievate k neodpočítateľnej IRA, musíte do federálneho daňového priznania zahrnúť formulár IRS 8606. Tento formulár dokumentuje váš príspevok po zdanení, ktorý je dôležitý, keď začnete s rozdelením.

Vo veku 59½ až 70½ rokov môžete slobodne vyberať akúkoľvek sumu zo svojej IRA bez trestu, nemusíte tak robiť. Keď dosiahnete vek 70½ rokov, IRS vyžaduje, aby ste agregovali hodnotu všetkých odpočítateľných a neodpočítateľných IRA a začali distribuovať svoje tradičné (ale nie Roth) IRA. Ak ste poskytli neodpočítateľné príspevky, každé rozdelenie obsahuje zdaniteľnú aj nezdaniteľnú časť. Nezdaniteľná časť je založená na vašich kumulatívnych príspevkoch po zdanení a zdaniteľná časť je založená na peniazoch, ktoré tieto príspevky zarobili v priebehu času. Napríklad, v priebehu rokov ste prispeli 50 000 dolárov na neodpočítateľnú IRA a vo veku 70½ rokov sa účet zvýšil na 75 000 dolárov. Zhruba 33% (25 000 dolárov) z hodnoty účtu by bolo zhodnotenie a zdaniteľné.

Skutočná suma vášho RMD je určená tabuľkou IRS na základe vášho veku. Váš správca IRA vám môže poslať vyhlásenie o tom, koľko musíte zobrať, ale túto prácu najlepšie vykoná daňový poradca, ktorý vám tiež môže pomôcť zistiť, koľko z vašej RMD je zdaniteľné, ak zahŕňa neodpočítateľné príspevky. Ako je uvedené nižšie, je tiež dôležité viesť záznamy o vašich príspevkoch.

Výpočet na určenie zdaniteľného a nezdaniteľného ukazovateľa sa musí prepočítať každý rok a je založený na hodnote všetkých vašich IRA účtov k 31. decembru. Pre investorov, ktorí majú viac ako jeden účet IRA, sa distribúcia môže čerpať z každého účtu alebo iba z jedného účtu.

dokumentácia

Jednou nevýhodou neoddeliteľných IRA je vedenie záznamov. Je vašou zodpovednosťou sledovať a požadovať akékoľvek neodpočítateľné príspevky. Úrad IRS odporúča ponechať si svoje formuláre 1040 a 8606, ako aj formulár 5498, ktorý dostanete každý rok od správcu IRA, aby ste zdokumentovali svoje príspevky a distribúcie. Je to dôležité, pretože v prípade úmrtia vlastníka IRA sa základ nákladov nestratí a prevedie na manžela / manželku alebo poberateľa.

Spodný riadok

Ročné príspevky do neodpočítateľnej IRA sú obmedzené, ale časom sa môžu skutočne sčítať. Napríklad, ak ste prispievali 6 500 dolárov ročne po dobu 10 rokov od 50 rokov a potom odišli do dôchodku vo veku 60 rokov za predpokladu, že miera návratnosti je 6%, vaše príspevky by sa mohli zvýšiť na viac ako 150 000 dolárov do veku 70 rokov. Akonáhle začnete s distribúciou, asi 44% by bolo vrátením vášho príspevku bez dane.