Sporiace účty Zdravie

Zdravotné sporiace účty (HSA) boli vytvorené v roku 2003, aby umožnili ľuďom, na ktorých sa vzťahujú zdravotné plány s vysokou odpočítateľnosťou (HDHP), vyčleniť peniaze na lekárske výdavky na daňovo preferovanom základe. Zápis do HSA rastie a podľa prieskumu AHIP v oblasti zdravotného poistenia a priemyslu dosiahol v roku 2017 21 miliónov členov. HSA vám umožňujú (alebo váš zamestnávateľ) odvádzať daňovo odpočítateľné alebo predčasné príspevky, ktoré môžu byť vybraté bez dane, ak peniaze sa používajú na úhradu kvalifikovaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť.

Nevyužité prostriedky na týchto účtoch sa navyše každoročne prekrývajú a môžu sa prípadne vybrať ako zdaniteľné dôchodkové príjmy. Poskytujú teda nielen prostriedky na úhradu zdravotného poistenia a výdavkov, ale môžu slúžiť aj ako ďalšia cesta k dôchodkovému sporeniu. (Viac informácií nájdete v časti Výhody a nevýhody účtu zdravotného sporenia (HSA) .)

Kvalifikácie a vylúčenia HSA

Nie každý má právo otvoriť HSA. Podľa publikácie IRS 969 musíte spĺňať nasledujúce požiadavky:

• Musíte byť krytí vysoko odpočítateľným zdravotným plánom (HDHP). Pre roky 2018 a 2019 musí byť minimálna odpočítateľná hodnota pre váš HDHP najmenej 1 350 $ pre pokrytie len pre seba a 2 700 USD pre pokrytie rodinou. Maximálne odpočítateľné plus výdavky mimo kapsu povolené na rok 2018 sú 6 650 USD na jedno krytie a 13 300 USD pre rodiny. Pre rok 2019 maximum pre jednotlivcov stúpa o 100 USD na 6 750 USD a 200 USD pre rodiny na 13 500 USD.
• Vy ani váš manžel / manželka (pre rodinné poistenie) nemáte prístup k žiadnemu inému typu štandardného skupinového zdravotného poistenia. Toto nezahŕňa poistenie s obmedzeným pokrytím, ako napríklad zubné, zrakové a zdravotné postihnutie. Povolené je aj iné krytie pre závislé osoby. To, či sa vy alebo váš manžel alebo manželka zúčastňujete na inom programe, nie je relevantné; nárok na samotný program vás oslobodzuje od účasti na zdravotnom sporiacom účte.
• Ak sa na vás alebo vášho manžela / manželku vzťahuje program Medicare, krytá osoba nemusí prispievať do HSA.
• Nemôžete byť nárokovaný ako závislý od daňového priznania niekoho iného.

HSA Príspevkové limity

V roku 2018 je limit príspevkov na sporiace účty zdravotného stavu 3 450 USD pre jednotlivcov a 6 900 USD pre rodiny. V roku 2019 sa limity príspevkov zvýšili o 50 až 3 500 USD pre jednotlivcov a 100 až 7 000 USD pre rodinné pokrytie. Ak ste vy a váš manžel / manželka dosiahli do konca daňového roka vek 55 rokov, môžete každý prispieť ďalším 1 000 $, čím sa v roku 2018 zvýši celkový príspevok na rodinné poistenie na 8 900 dolárov a 9 000 dolárov v roku 2019.

Suma príspevku môže prekročiť odpočítateľnú položku z HDHP a aj keď môžete mať viac ako jeden HSA, vaše celkové príspevky nemôžu prekročiť vyššie uvedené limity. Svoje príspevky môžete prispievať kedykoľvek počas roka v akejkoľvek požadovanej výške v rámci predpísaných limitov, ale finančná inštitúcia, ktorá spravuje účet, môže uložiť minimálny požadovaný vklad alebo zostatok.

Kde získať HSA

Ak váš zamestnávateľ ponúka HSA, najmä ak zamestnávateľ vo vašom mene predčasne (vrátane zodpovedajúcich) prispieva, môže to byť najlepší spôsob, ako ísť. Jednou z ďalších výhod HSA sponzorovanej zamestnávateľom je to, že všetky príspevky - vrátane vašich - je možné uhradiť vopred.

Pri individuálnom HSA získanom prostredníctvom banky, družstevnej záložne, maklérskej firmy alebo poisťovacej spoločnosti sa vaše príspevky zvyčajne vyplácajú po tom, ako za ne zaplatíte dane. Tieto príspevky potom odpočítate nasledujúci rok v apríli. Či už sa zaregistrujete pre HSA prostredníctvom svojho zamestnávateľa alebo jednotlivo, všetky príspevky (vrátane príspevkov od vášho zamestnávateľa) musíte každý rok účtovať v daňovom čase pomocou formulára IRS 8889.

Daňové výhody HSA

Zdravotné sporiace účty poskytujú nasledujúce daňové výhody:

• Všetky príspevky do HSA sa klasifikujú ako nadštandardné (predbežné) odpočty na vašich 1040, rovnako ako pri individuálnom dôchodkovom účte (IRA) alebo iných príspevkoch do dôchodkového plánu. Aj keď tieto príspevky nemusíte podrobne rozpisovať, musia sa zaúčtovať vo formulári 8889 IRS (pozri vyššie).
• Všetky poistné na dlhodobé poistenie, ktoré platíte za daňovo kvalifikovanú poistku, je možné odpočítať v rámci určitých limitov, ak máte 65 rokov alebo viac. (Viac informácií nájdete v časti Mali by ste si kúpiť poistenie dlhodobej starostlivosti? )
• Pravidelné poistné na zdravotné a zdravotné poistenie si tiež môžete odpočítať, ak máte menej ako 65 rokov a ste nezamestnaní.
• Všetky distribúcie z vášho HSA použité na úhradu kvalifikovaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť sú oslobodené od dane. Kvalifikované lekárske výdavky zahŕňajú lieky na predpis, voľne predajné lieky, na ktoré máte predpis, inzulín a akékoľvek výdavky, ktoré sa považujú za lekárske alebo zubné výdavky podľa publikácie IRS 502 (Výdavky na lekárske a stomatologické účely).
• Peniaze, ktoré prispeli na HSA, je možné investovať rovnako ako do IRA. Investičné možnosti závisia od konkrétneho správcu HSA. To znamená, že v priebehu času je možné dosiahnuť príjem oslobodený od dane generovaný výlučne investičným portfóliom na účte.
• Prostriedky z iného HSA alebo Archer MSA môžete previesť na svoj zdravotný sporiaci účet. Rollovery nepodliehajú príspevkovým limitom, nie sú zahrnuté do príjmu a nie sú odpočítateľné.
• Môžete uskutočniť jeden celoživotný prevod financovania z tradičného alebo Roth IRA do svojho HSA až do výšky príspevkov. Toto je výhoda, ak máte lekárske účty, ktoré si vyžadujú zaplatenie distribúcie IRA. Tento typ prevodu finančných prostriedkov nie je zahrnutý v príjmoch a nie je odpočítateľný, ale, ako je uvedené, znižuje sumu, ktorú môžete prispieť do svojho HSA za rok, v ktorom sa prevod uskutoční.

Prínos pre mnohých z dôchodkového plánu

HSA sa čoraz viac stávajú možnosťou dôchodkového sporenia, najmä pre mladších pracovníkov. Schopnosť odložiť dane z úspor, ktoré sa teraz môžu použiť na lekárske výdavky av budúcnosti na dôchodok, je jednoducho príliš príťažlivá na to, aby sa to vzdalo.

Peniaze, ktoré vložíte do svojho HSA, ktoré nepoužívate na lekárske výdavky, sa budú naďalej zhromažďovať bez daní a výnosov až do výberu. Ak vyberiete prostriedky pred 65 rokov a nepoužijete ich na lekárske výdavky, budete podliehať pravidelným daniam a prípadne 20% daňovej sankcii. Akonáhle dosiahnete 65 rokov, distribúcia je oslobodená od daní za lekárske výdavky a podlieha bežnej dani z príjmu iba za nelekárske výdavky.

Investičné možnosti závisia od jednotlivých administrátorov HSA a môžu siahať od jednoduchého záujmu, napríklad pri sporiacom účte, po ponuku podielových fondov alebo iných investičných nástrojov. Ak plánujete využiť svoj HSA na dôchodok, mohlo by to hrať úlohu pri vašom rozhodovaní ísť s plánom zamestnávateľa alebo s individuálnym plánom s viacerými možnosťami. HSA pravdepodobne nie je životaschopnou možnosťou samostatného dôchodkového sporenia, ale môže mať zmysel ako doplnok spoločnosti 401 (k) alebo tradičnej spoločnosti Roth IRA. (Viac informácií nájdete v časti Ako používať svoj účet sporenia zdravia (HSA) na odchod do dôchodku .)

Bližší pohľad na to, ako môže HSA pomôcť

Pre tých, ktorí sa kvalifikujú, môžu HSA vyriešiť finančnú dilemu, ako ušetriť na dôchodok a platiť súčasné alebo budúce lekárske účty. Platí to najmä v prípade potreby dlhodobej starostlivosti. Aj keď náklady na opatrovateľský dom alebo inú kvalifikovanú starostlivosť môžu byť ohromujúce, príležitostné náklady na platenie za poistenie dlhodobej starostlivosti sú tiež veľmi vysoké. Zdravotné sporiace účty môžu byť v týchto prípadoch cenné, ako je uvedené v nasledujúcom príklade:

Joe a Betty Smith vlastnia malú úspešnú firmu pôsobiacu v klenotníctve. Joe má 55 rokov a Betty má 48. Ani nemá prístup k skupinovému zdravotnému poisteniu, ale má HDHP. Joe má dýchacie ťažkosti už niekoľko rokov a Bettyho rodina má v anamnéze srdcové choroby. V súčasnosti prispievajú k samostatnej zárobkovej činnosti 401 (k), ale obávajú sa možných účtov za lekársku starostlivosť alebo dlhodobú starostlivosť, ktoré budú musieť zaplatiť v budúcnosti. Nie sú si istí, či majú dostatočné prostriedky alebo príjem na financovanie svojho odchodu do dôchodku, ako aj možných zdravotných nákladov.

Riešením, pretože majú HDHP, je otvoriť účet zdravotného sporenia. Môžu každý rok poskytnúť maximálny povolený príspevok na účet plus ďalší príspevok na dobitie pre Joe. Poistné, ktoré platia za svoje HDHP, je tiež možné odpočítať. Okrem toho, ak sa rozhodnú platiť za poistenie dlhodobej starostlivosti, väčšinu alebo všetky poistné možno zaplatiť rozdelením z účtu. Pretože príspevky sú odpočítateľné a rozdelenia sú oslobodené od dane, Smiths je schopný odpočítať väčšinu alebo všetky náklady na ich zmluvy o dlhodobom poistení starostlivosti, čo by inak nebolo možné.

Nakoniec budú všetky poskytnuté peniaze rásť bez dane, až kým nebudú použité na lekárske účty - alebo odložené až do použitia ako dôchodkové príjmy. Tak či onak, Smiths je presvedčený, že tieto peniaze dokáže konštruktívne použiť. Tým sa zjednoduší a zlepší schopnosť Smithovcov plánovať ich dôchodok.

Možné ďalšie kroky pre HSA

Výbor pre domáce spôsoby a prostriedky nedávno schválil účty určené na rozšírenie zdravotných sporiacich účtov zvýšením limitov príspevkov a počtu osôb kvalifikovaných na ich registráciu. Jedným vyúčtovaním by sa zvýšili limity príspevkov až do maximálnej odpočítateľnej hodnoty a limitov mimo vrecka; človek by zlepšil schopnosť prispievať manželov.

Iný by umožnil starším ľuďom, ktorí stále pracujú, aby prispievali, aj keď dosiahnu 65 rokov a sú na Medicare. Iní by zvýšili rozsah schválených liečebných postupov a služieb a rozšírili definíciu HDHP tak, aby zahŕňali bronzové a katastrofické plány pre cenovo dostupnú starostlivosť (ACA). Pozorovatelia sa domnievajú, že mnohé z týchto zákonov by mohli prejsť Snemovňou reprezentantov, ale pravdepodobne by sa v Senáte zastavili kvôli demokratickej opozícii.

Spodný riadok

Zdravotné sporiace účty v konečnom dôsledku predstavujú významný krok vpred v daňových úľavách pre tých, ktorí sú ochotní podstúpiť riziko vysoko odpočítateľného zdravotného plánu. Tí, ktorí sa kvalifikujú, nemajú pri otvorení takmer nič stratiť, pretože všetky príspevky sú zaručené, že sa použijú tak či onak. Jedinou výzvou by bolo, keby ste museli od svojho HSA odstúpiť z dôvodu nelekárskych výdavkov skôr, ako dovŕšite 65 rokov a podrobíte sa sankcii vo výške 20%.