SEC Formulár N-CSR
Formulár SEC N-CSR je formulár, ktorý registrovaná správcovská investičná spoločnosť vyplní a zaregistruje v Komisii pre cenné papiere a burzu (SEC) po zaslaní výročných a polročných správ akcionárom. Spoločnosť musí vyplniť tento formulár do 10 dní od zaslania takýchto správ akcionárom.
VYDÁVANIE DOLE SEK Formulár N-CSR
Požiadavky na registráciu formulára N-CSR sa vzťahujú na oddiel 30 zákona o investičných spoločnostiach z roku 1940 a oddiely 13 a 15 písm. D) zákona o burze cenných papierov z roku 1934. (Toto sú oddiely, ktoré vyžadujú, aby investičné spoločnosti a trustové spoločnosti predkladali polročné a výročné správy SEC a akcionárom.)
Spoločnosti musia vyplniť formulár N-CSR elektronicky, pokiaľ nepodajú žiadosť o výnimku v prípade ťažkostí. Spoločnosti musia tiež podpísať formuláre a podľa potreby obsahovať ďalšie informácie vrátane (ale nielen):
- Kópia správy pre akcionárov
- Kópia etického kódexu spoločnosti
- Meno finančného experta výboru pre audit spoločnosti
- Zverejnenie poplatkov a služieb hlavného účtovníka za predchádzajúce dva fiškálne roky
- Zverejnenie registrovaných registrujúcich alebo dôvod výnimky z výboru pre audit
- Bezpečnostné vlastníctvo firmy
- Zverejnenie zásad hlasovania prostredníctvom splnomocnenca
Podľa SEK je tento formulár mienený ako pomôcka pri príprave väčšej správy (nie iba prázdny formulár, ktorý sa má vyplniť). Okrem toho by sa do správy nemali vkladať všeobecné pokyny formulára.
Formulár SEC N-CSR a výročné a polročné správy
Výročné a polročné správy spojené s formulárom SEC N-CSR SEC obsahujú 10-K a 10-Q. 10-K je komplexné zhrnutie výkonnosti spoločnosti, ktoré zvyčajne obsahuje viac detailov ako pravidelná výročná správa. 10-K sa osobitne zameriava na finančnú výkonnosť a riziká (čo by investor chcel vedieť pred nákupom alebo predajom akcií spoločnosti alebo investovaním do podnikových dlhopisov spoločnosti).
10-K obsahuje päť rôznych častí:
- Podnikanie poskytuje prehľad o hlavných prevádzkach spoločnosti vrátane jej produktov a služieb a o tom, ako generuje príjmy.
- Rizikové faktory naznačujú všetky a všetky riziká, ktorým spoločnosť v budúcnosti čelí alebo by mohla čeliť, zvyčajne zoradené podľa dôležitosti.
- Vybrané finančné údaje obsahujú podrobné informácie o konkrétnych finančných informáciách o spoločnosti za posledných päť rokov.
- Diskusia manažmentu a analýza finančného stavu a výsledkov operácií, známe ako MD&A, dáva spoločnosti príležitosť vysvetliť svoje obchodné výsledky z predchádzajúceho fiškálneho roka.
- Účtovná závierka a doplňujúce údaje zahŕňajú účtovnú závierku overenú spoločnosťou, vrátane výkazu ziskov a strát, súvah a výkazu peňažných tokov. Zahŕňa to aj list nezávislého audítora spoločnosti, v ktorom sa potvrdzuje rozsah ich preskúmania.
- Naopak, zatiaľ čo 10-Q obsahuje veľa rovnakých informácií ako 10-K, táto správa sa podáva štvrťročne.
Na podanie 10-Q sú dve časti. Prvá časť obsahuje príslušné finančné informácie za dané obdobie, vrátane skrátených finančných výkazov, MD&A, zverejnení týkajúcich sa trhového rizika a vnútorných kontrol. Druhá časť obsahuje akékoľvek súdne konania, neregistrovaný predaj majetkových cenných papierov, použitie výnosov z predaja neregistrovaných predajov majetkových cenných papierov a nesplácanie vyšších cenných papierov. Spoločnosť v tejto časti tiež uvádza podrobnosti o akýchkoľvek ďalších informáciách vrátane použitia exponátov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.